Отличие корреспондентского счета от расчетного

Для взаимодействия с физическими и юридическими лицами банки и представители бизнеса (предприниматели) могут открывать расчетные, корреспондентские, временные, специальные и иные банковские счета.

Клиенты не всегда четко представляют, какой из них — расчетный счет или корреспондентский счет — необходим для переводов, оплаты и получения кредитов. Дополнительные сложности возникают при использовании лицевого счета, который входит в отдельную категорию.

Что такое расчетный счет и его особенности

Расчетный счет (РС) — это счет, который используется юридическим лицом для проведения расчетов с другими фирмами и физическими лицами. Его открытие является обязательным для юридических лиц (бизнеса) и рекомендованным для индивидуальных предпринимателей.

РС может использоваться в следующих целях:

• выплата заработной платы работникам предприятия;
• отчисление налоговых платежей;
• перевод денежных средств другому юридическому лицу;
• выплаты физическим и юридическим лицам по решениям суда;
• получение денег за услуги, оплата продукции;
• оформление займов и получение кредитных средств;
• открытие депозитов.

На одного получателя может приходиться один или несколько расчетных счетов. При этом выделяется основной, который часто используется для базовых операций — выплаты налогов, получения платежей или перечисления зарплаты.

Юридическим лицам разрешается переводить деньги только через РС. Индивидуальные предприниматели, которые считаются физическими лицами, могут пользоваться собственными банковскими счетами, но только при условии, что суммы расчетов с фирмами и организациями не превышают установленного лимита — 100 тыс. руб.

Например, если ИП арендует помещение за 10 тыс. руб. в месяц на 11 месяцев (максимальный безналоговый период), то общая сумма договора будет 110 тыс. руб., что превышает установленный законом лимит. Производить оплату аренды необходимо по безналичному расчету через РС.

Суммы расчетов индивидуальных предпринимателей с физлицами не ограничиваются.

Структура РС состоит из нескольких элементов:

• цифры с 1 по 3 и с 4 по 5 — номера балансового аккаунта 1 и 2 уровня соответственно;
• 6-8 цифры — код валюты (810 — для рубля, 840 — для доллара, 978 — для евро и т.д.);
• 10-13 цифры — код банковского филиала, обслуживающего данный счет;
• 14-20 цифры — регистр счета в кредитной организации или код лицевого аккаунта.

Девятая цифра является контрольным символом в РС, который рассчитывается в зависимости от значения остальных цифр. Первые цифры счета зависят от специфики расчетов. Например, РС юрлиц и индивидуальных предпринимателей всегда начинаются с 407.

Последние цифры выбираются банковской организацией в соответствии с алгоритмом разработки порядковых регистров.

Что такое корреспондентский счет и его особенности

Корреспондентский счет (КС) — это счет, который предназначен для проведения операций между банками. Каждая из финансовых организаций имеет несколько корсчетов.

Они выполняют следующие функции:

• используются для переводов между РС компаний или физлиц, если они являются клиентами разных финансовых организаций;
• позволяют клиентам банковской организации снимать деньги в банкоматах других банков;
• обеспечивают сохранность денежных средств.

КС может быть открыт как в коммерческой организации, так и в Центральном банке. Последний вариант позволяет сохранить деньги вкладчиков при нестабильной ситуации на рынке.

В зависимости от специфики оформления существуют 3 формы КС:

• ностро — одна кредитно-финансовая организация открывает корреспондентский счет в другой;
• лоро — банковская организация открывает КС для другого банка;
• востро — аналогично лоро, но для иностранной кредитно-финансовой организации.

Например, если отечественная организация открыла КС в иностранном банке для проведения операций клиентов за границей, то он относится к типу ностро. Если получателем становится иностранная организация, то КС относится к типу лоро или востро. Валюта корреспондентских счетов в иностранных финансовых организациях зависит от типа карты (Visa, MasterCard).

Корсчет может быть приходным или расходным. На приходный КС могут поступать денежные средства, но их пересылка осуществляется только на расчетный счет получателя. Расходный КС действует по обратному принципу: поступление денег на него возможно только с РС респондента, а выдача возможна на КС держателя или иных финансовых субъектов.

В корреспондентском договоре могут участвовать две или более сторон.

Номер КС составляется по такому же принципу, что и расчетный счет. Обязательным различием являются первые 3 цифры: код балансового аккаунта первого уровня для организаций-респондентов составляет 301.

На 18-20 позициях в КС стоят конечные цифры банковского идентификационного кода (БИК). Например, цифры 0000225 на месте регистра означают, что респондентом по данному корсчету является Сбербанк («225»), а корреспондентом — Центральный банк РФ.

В чем различие между счетами

Разница между расчетным и корсчетом представлена в таблице.

Как различить счета, если количество цифр равное

Количество цифр в расчетном и корсчете не отличается — оба кода состоят из 20 позиций и составляются по общему принципу.

Как различить РС и КС:

• первые цифры (код балансового аккаунта) у корсчета всегда 301, а у РС могут быть любыми другими в зависимости от характера деятельности организации-получателя (наиболее часто встречаются номера 407, который соответствует ИП и юрлицам, и 408, который применяется для физлиц);
• последние цифры в РС подбираются индивидуально, а в КС — соответствуют цифрам с 7 по 9 банковского кода-идентификатора;
• если платеж происходит в пределах одного банка, даже между различными филиалами, то в квитанции указывается только РС.

В платежных поручениях для перевода между кредитно-финансовыми структурами могут присутствовать оба счета.

Какой счет понадобится при платежах между организациями

Чтобы перевести деньги другому предприятию или организации, необходимо знать РС. В отдельной строке реквизитов часто указывается и корсчет банка, который обслуживает юрлицо.

Узнать РС можно следующими способами:

• уточнить у представителя компании;
• найти соответствующую строчку в договоре или квитанции;
• посмотреть на официальном сайте юридического лица;
• запросить в Федеральной налоговой службе (при наличии вступившего в силу решения суда).

КС банков и РС крупных организаций (например, коммунальных предприятий) находятся в открытом доступе.

К какому счету относится лицевой

Лицевой счет (ЛС) не является ни расчетным, ни корреспондентским. Он представляет собой форму учета повседневных операций и предназначен для проведения платежей от клиентов юридическим лицам и финансово-кредитным организациям.

Отдельные счета могут открываться не только для каждого клиента, но и для каждого типа операций. Например, ЛС может быть предназначен для потребителей услуг коммунального предприятия, клиентов, открывших депозит в банке и т.п.

Номер ЛС составляется индивидуально. Он может являться логином для доступа в онлайн-сервисы предприятий, которые позволяют совершать покупки, отслеживать потребление услуг и контролировать расход средств.

Как узнать корреспондентский счет по расчетному

Аккаунты банковского учреждения и юридических лиц не связаны, поэтому узнать корсчет, исходя только из кода РС, невозможно. Уточнить номер КС можно одним из следующих способов:

• посетив официальный сайт или отделение банка (для этого необходимо знать, в какой финансовой организации обслуживается получатель);
• позвонить на горячую линию нескольких кредитно-финансовых организаций (если название обслуживающей структуры неизвестно);
• воспользоваться онлайн-сервисами определения банковской организации и узнать ее корсчет на официальном ресурсе.

При составлении платежного поручения в личном кабинете алгоритм может проанализировать данные и автоматически отобразить номер КС.