Разные виды расчетных счетов отличаются по целевому назначению, стоимости обслуживания, наличию дополнительных функций и преимуществ. Проведение финансовых операций на каждом из них имеет свои особенности и ограничения, потому перед открытием аккаунта стоит ознакомиться с основными видами р/с их отличиями друг от друга.
Описание услуги расчетного счета
Расчетный счет — это аккаунт, открытый банком для хранения финансовых средств и совершения операций над ними по желанию клиента. Он создается на основе договора между физическим или юридическим лицом и финансовой организацией по обоюдному согласию. Каждому р/с присваивается отдельный идентификационный номер для удобного проведения и отслеживания операций с безналичными деньгами.
В услуги, которые банк предоставляет людям, открывшим р/с, входят:
- отправка финансов в банк и их хранение в безналичном виде;
- прием оплаты от клиентов и организаций-партнеров, в том числе через прямые переводы и эквайринг;
- передача средств на другие р/с для закупки товаров, материалов, оплаты аренды и прочих услуг, предоставляемых владельцам бизнеса;
- перевод денег на банковские карты физических лиц, например для начисления зарплаты работникам предприятия;
- снятие наличных;
- оплата налогов и взносов в различные бюджетные и внебюджетные организации — ИФНС, ПФР и ФСС и т. д.
Законы РФ запрещают юридическим лицам работать без р/с. Для индивидуальных предпринимателей его открытие опционально.
Преимущество открытия р/с заключается в том, что связанные с ведением бизнеса операции на нем можно проводить из дома. Услуга избавляет предпринимателей от необходимости работы с большими суммами наличных денег и связанных с этим рисков и неудобств.
Кроме того, только через банковский счет можно заключать сделки с единовременным переводом более 100000 рублей: это указанно в законодательстве РФ.
Разновидности расчетных счетов
Перед открытием банковского аккаунта стоит определиться с его видом. Разные типы расчетных счетов имеют свои преимущества и ограничения, потому к процедуре выбора стоит отнестись ответственно. Если р/с открывается со специфической целью (выплата кредита, инвестиции и т. д.), об этом стоит сообщить сотрудникам банка для создания учетной записи с соответствующим целевым назначением.
Основной
Стандартный вид расчетных счетов в банке. Используется для временного хранения, получения и перевода средств партнерам по бизнесу, клиентам, сотрудникам и государственным органам. Операции на основном р/с показывают все доходы и расходы компании или индивидуального предпринимателя.
Остатком вложений клиент, который открыл основной счет, может распоряжаться как угодно: вывести в виде наличных, перевести на другой р/с или карту и т. д. Исключения составляют ситуации, когда деньги блокируются или конфискуются государственными органами за правонарушения по решению суда.
Лицевой
Этот тип р/с используется специально для ведения учета по финансовым операциям. Его используют для ведения бухгалтерских записей и составления отчетных документов.
Открывают лицевой счет следующие категории компаний — юридических лиц:
- налоговые инспекции;
- страховые агентства;
- государственные органы;
- организации, оказывающие коммунальные услуги населению;
- финансовые предприятия.
Лицевые счета удобны для идентификации платежей. За ними закреплены адреса жилья, потому при анализе операций легко понять, от кого поступил перевод за услугу.
Бюджетный
Этот тип р/с открывается организациям, которым поступает финансирование из государственного, регионального, муниципального или местного бюджета. На нем хранятся деньги для целевого использования: субсидии, субвенции и т. д. Их траты строго контролируются соответствующими органами власти. За неправильный расход средств предприниматель может столкнуться со штрафами или судебными исками.
Ссудный
Данный тип счета иногда называют кредитным. Он открывается при выдаче банком займа клиенту. На ссудном р/с отслеживаются операции по кредиту: полученная сумма, текущая задолженность, начисленные проценты, перевод ежемесячных платежей.
Создается такой счет не для хранения средств, а для удобного слежения за их движением от клиента к банку и наоборот. Это облегчает ведение отчетности и выполнение различных юридических операций.
Кредитные счета делятся на 3 подтипа:
- стандартный — для единоразового кредита;
- специальный — для многократного займа и погашения средств клиентом;
- контокоррентный — сочетает функции основного (кредит) и ссудного (дебет) счетов.
При открытии кредитного р/с физическому лицу банк не имеет права брать с него плату за содержание и обслуживание.
Карточный
Данный тип р/с отличается тем, что к нему привязана банковская карта. Это облегчает процедуру платежей и снятия наличных денег с помощью терминалов и банкоматов. Услуга привязки карты удобна тем, что позволяет предпринимателю проводить финансовые операции в любое удобное время с использованием автоматизированной техники.
Открытие карточного счета отличается от получения стандартной банковской карты тем, что манипуляции со средствами все равно проходят через счет — оплата списывается с него, а пластиковая кредитка служит только связующим звеном. Это увеличивает безопасность операций — они согласовываются между банками и предприятиями в течение 2-3 дней, что уменьшает риск стать жертвой мошенников или совершить ошибку при переводе.
Депозитный
Данный тип счета отличается тем, что средства с него нельзя использовать для проведения финансовых операций. Он используется исключительно для хранения и приумножения финансовых вложений владельца. На него предприниматели кладут свободные деньги, за которые банк, с которым заключен договор, ежегодно начисляет небольшой процент. Чаще всего депозитный аккаунт открывают в том же финансовом учреждении, что и основной р/с. Это облегчает процедуры сбора документов и подписания договора.
Забрать вложения с депозитного счета клиент может только после заранее оговоренного срока. Он составляет не менее 1 года.
В это время финансовое учреждение может свободно распоряжаться деньгами владельца, используя их для собственного развития. В обмен на это владелец р/с получает более высокую по сравнению со стандартными накопительными счетами процентную ставку. Она может доходить до 10-11%.
Для инвестиций
Этот вид счета похож на депозитный в том, что средства с него нельзя использовать для финансовых операций и можно только снять после истечения указанного в договоре срока. Отличается он тем, что полученные на него деньги банк не хранит, а инвестирует в различные рынки и фонды, ПИФы, стартапы и подобные проекты. Это может привести как к приумножению денег, так и к их потере. Данный риск нужно учитывать при открытии р/с.
Предприятия заводят инвестиционные счета для реализации свободного капитала. Поскольку хранение финансов на них всегда влечет риск потерь, на них вносят только «лишние», плавающие деньги, остающиеся после обязательных расходов на бизнес.
Для капитальных вложений
Данный тип счета открывают крупные фирмы. На нем хранятся средства для вложений в капитальные проекты, такие как строительство недвижимости, производственных предприятий и т. д. Они тратятся на целевые нужды. Инвестор или владелец предприятия может контролировать расходы. Отдельный р/с для капитальных проектов предназначен для облегчения отслеживания и учета финансовых операций, связанных с их реализацией.
Аккредитивный
Данный тип счета используется для ведения бизнеса. Открывается клиентом, который хочет покупать товары или услуги у сторонней организации-поставщика. Аккредитивный р/с нужен для гарантии того, что обе стороны исполнят свои обязанности в договоре.
Платежи по нему проходят по следующей схеме:
- Клиент-покупатель зачисляет средства на счет.
- Когда он заказывает товар или услугу, указанная в договоре сумма блокируется. Она становится недоступной для вывода и использования в других финансовых операциях, но не снимается.
- Если поставщик товаров или услуг должным образом выполнил условия договора, то средства поступают ему. В противном случае они возвращаются обратно покупателю и становятся доступными для использования.
Использование аккредитивного счета делает сделки между партнерами по бизнесу менее рискованными и избавляет предприятия от возможности финансовых потерь. Данная услуга выгодна как для покупателя, так и для поставщика: первому она гарантирует услугу, а второму — оплату.
Отдельные классификации
Помимо разделения на основные виды, счета классифицируют по следующим параметрам:
- по типу владельца — физическое лицо (ИП) или юридическое (предприятие);
- по виду хранящейся валюты — рублевые (для платежей и переводов на территории РФ) и валютные (для работы с иностранными партнерами по бизнесу и клиентами);
- по наличию накопительной функции — счета с начислением процентов на остаток (всегда или только при соблюдении условий банка, например наличия на РС нужной суммы) и без него;
- по стране регистрации — резидентские (открыты жителями России), нерезидентские (принадлежат гражданам других стран, которые платят налоги в казну РФ по собственному выбору), международные (счета иностранных банков, принадлежащие резидентам РФ).
В зависимости от типа расчетного счета могут измениться не только его целевое назначение, особенности и характеристики, но и пакет документов, необходимых для открытия. Этот нюанс следует учесть перед походом в банк.
Дополнительные виды для юрлиц
Бизнесмены и владельцы предприятий должны открывать отдельные счета для юридических лиц. Без них невозможно пройти регистрацию новой компании и стать законным предпринимателем.
К особым разновидностям р/с для ЮЛ относятся:
- текущий;
- субрасчетный;
- аккредитивный;
- транзитный;
- счета для бюджетных и внебюджетных фондов.
Операции на счетах для ЮЛ контролируются не только бухгалтерией и назначенными сотрудниками организаций, но и органами власти. На их основе вычисляется размер налогов, пошлин, взносов в фонды.
Текущий счет
Данный вид р/с открывается банком на договорной основе. Он используется для пассивного хранения средств и проведения банковских операцией. Текущий счет необходим для ЮЛ и предпринимателей всех видов, так как с его помощью осуществляются платежи и другие финансовые процедуры, связанные с деятельностью предприятий и фирм. При этом владелец аккаунта может свободно распоряжаться средствами на нем, в том числе выводить нужные суммы.
Одно юрлицо может иметь не более 1 текущего счета для формирования уставного фонда предприятия. Дополнительные аккаунты можно открывать только по договорам совместной деятельности без образования нового ЮЛ.
Транзитный счет
Этот тип аккаунта открывается банком автоматически вместе с валютным. Для этого нет необходимости заключать отдельный договор и оформлять документы — все происходит автоматически. Цель транзитного счета — хранение средств владельца в иностранных денежных единицах во время прохождения валютного контроля. Снять с него финансы напрямую или воспользоваться ими для переводов и платежей не получится до завершения нужных юридических процедур. С транзитного счета деньги затем поступают на основной, откуда ими можно распоряжаться по усмотрению.
