По какой причине могут заблокировать расчетный счет

Ограничения по расчетному счету применяются по инициативе государственной власти. Но порядок выполнения решений банками и другими легальными участниками финансового рынка должен быть прозрачным и понятным и не нарушать права и законные интересы клиентов.

Виды ограничений

Согласно ГК РФ (ст. 858) ограничения на использование счета физического или юридического лица не разрешены, исключая арест денег или приостановление транзакций в предусмотренных законодательством случаях. Пункт 3 той же статьи допускает блокировку р/с в ситуациях, которые установлены соглашением между клиентом и кредитно-финансовой организацией.

Законодательство РФ предусматривает только два вида ограничений: арест средств и приостановление транзакций.

Арест может быть наложен судьей и судебными приставами по постановлению органов предварительного следствия или по решению прокуроров (ст. 27 ФЗ “О банках”). Кредитно-финансовая организация обязана немедленно прекратить операции в пределах арестованной суммы. Если денег недостаточно, то применяется накопительный метод: причитающиеся клиенту средства распределяются на уплату задолженности.

Приостановление операций предусмотрено НК РФ, ФЗ №115 (противодействие отмыванию нелегально полученных доходов), БК РФ.

Причины блокировки расчетного счета

Кредитно-финансовая организация чаще всего блокирует счет по поручению федеральной налоговой инспекции.

Причины блокировки:

1. Неуплата налогов. Решение выносится, если налогоплательщик за 8 дней не исполнил обязательство об уплате пеней, штрафов, налогов. Транзакции приостанавливаются в пределах задолженности.
2. Несвоевременная сдача деклараций. Счет могут заморозить не ранее чем через 10 банковских дней после срока закрытия отчетности. На сумму ограничений нет, т. е. ФНС может заблокировать все деньги.
3. Несоблюдение правил ЭДО. Если организация обязана передавать документы в электронном виде, но не выполняет это условие в течение 10 дней, то налоговая заблокирует рс.
4. Отсутствие подтверждения приема бумаг от ФНС в электронном виде. Это нужно сделать в течение 6 дней.
5. Несдача 6-НДФЛ. ФНС имеет право заморозить рс в течение 10 дней после истечения срока сдачи 6-НДФЛ, если компания не передала декларацию. Блокировка возможна, если налоговая обладает сведениями о том, что налогоплательщик скрывает имущество от принудительного взыскания.
6. Несдача расчета по страховым взносам. Счета замораживают после окончания сроков.
7. Неудовлетворительные результаты проверки. Если начислены штрафы, ФНС может запретить передачу в залог некоторых видов имущества организации без ее согласия. Дополнительно будут наложены ограничения на пользование счетами в банках, если стоимость имущества не покроет штрафы.

По ФЗ №115 счета могут блокировать, если:

• контрагент попал в черный список;
• клиент банка совершил операцию на 600 тыс. руб. и более одним платежом;
• часто производятся транзакции физическим лицам;
• клиент имеет налоговую нагрузку менее 1% от оборота.

Блокировка не распространяется на:

• перечисление налогов, взносов по страховке, штрафов;
• платежи, которые по очереди предшествуют уплате налогов, пеней.

Банк выполнит переводы по алиментам (как в счет несовершеннолетних, так и на содержание нетрудоспособных родственников или лиц пенсионного возраста), исполнительным документам по возмещению причиненного здоровью вреда, зарплате сотрудникам.

Какие действия налогоплательщика

Необходимо выяснить причины заморозки средств и попытаться снять ограничения. Достаточно удовлетворить требования ФНС или предоставить в банк документы, подтверждающие благонадежность клиента.

Обязательства налогоплательщика

Блокировка — это действие, направленное на то, чтобы налогоплательщик выполнил свои обязательства.

Меры после ареста

Если денег в безналичной форме достаточно, долг или штраф спишется сразу, но в остальных случаях счет замораживается. Поступающие суммы будут сниматься до того момента, пока приставы не взыщут весь долг. После ареста неплательщик может дождаться удержания полной суммы или самостоятельно разобраться в ситуации с приставами, ФНС и банком, чтобы счет разблокировали быстрее (закрывать задолженность можно разными способами).

Как проверить расчетный счет

Частыми причинами блокировки счетов являются обналичивание и нецелевые траты. Этим пользуются и мошенники: после перевода средств неблагонадежные контрагенты сообщают о блокировке своего счета. Заморозили ли рс партнера, можно посмотреть несколькими способами.

На сайте ФНС

“Система информирования” и сервис “Прозрачный бизнес” позволяют проверить онлайн, произошло ли приостановление операций. Для проверки нужно зайти на официальный веб-ресурс ФНС, выбрать “О ФНС” — “Взаимодействие с кредитными организациями” — “Система информирования…”. В “Запрос о действующих решениях…” нужно вписать БИК и ИНН проверяемого ИП или ООО, ввести капчу.

В "Вестнике"

Публикации об отмене доверенности, о банкротстве и о других фактах, касающихся деловой репутации, можно посмотреть в “Вестнике”. На официальном сайте нужно выбрать “Поиск публикаций” — “Сведения о банкротстве”. Поиск осуществляется по ИНН, полному наименованию фирмы, ОГРН. Нужно обратить внимание на “Сообщение о ликвидации и реорганизации”, “Залоги движимого имущества”, “Сообщения о банкротстве”.

В ФССП

В разделе “Узнайте о своих долгах” на сайте службы нужно вписать ИНН и название компании, указать регион. Если задолженности нет, высветится сообщение “По вашему запросу ничего не найдено”.

В налоговой

Запросить информацию в ФНС может только фирма, которой партнер что-то должен. Подаче заявления должно предшествовать обращение в суд для получения исполнительного листа. Ответ по заявлению приходит в течение 7 дней.

В банковской организации

Банк обязуется не раскрывать информацию клиентов третьим лицам, но есть исключения. Если контрагент имеет долги, нужно получить исполнительный лист через суд. Документ подается в кредитно-финансовую организацию вместе с заявлением. После этого банк обязан раскрыть данные рс.

Как разблокировать счет

Есть несколько способов решить проблему с блокировкой счета:

1. Перевести средства в другой банк. Если рс заблокировали, кредитно-финансовое учреждение посчитает клиента неблагонадежным. Некоторые учреждения сами предлагают закрыть счет и перевести средства в другой банк за определенную комиссию — 7-15% от суммы. Это незаконно, так как считается попыткой нажиться на исполнении ФЗ №115.
2. Вернуть деньги на основании исполнительного листа. Потребуется судебное разбирательство.
3. Выполнить требования, игнорирование которых привело к заморозке счета. Нужно уплатить штрафы и предоставить документы, которые потребует банк. Бумаги должны доказать благонадежность и платежеспособность клиента. Если документы приняты, но банк не спешит разбираться, можно обратиться в суд. Это самый надежный способ восстановить репутацию.

Если клиент проводит легальные операции, не нарушает сроков предоставления отчетов в ФНС, предоставил кредитно-финансовой организации документы, подтверждающие свою благонадежность, а запрет на пользование рс не снимают, суд встанет на сторону клиента. Тогда можно будет взыскать убытки и судебные расходы с банка.

Можно ли осуществлять операции по заблокированным счетам

По замороженным счетам нельзя проводить расходные операции и вести расчеты с партнерами. Разрешаются платежи первой и второй очереди: уплата алиментов, налогов, штрафов, обязательных страховых платежей, пеней и сборов. Кроме того, могут возникнуть проблемы при попытке открыть рс в другом банке.

Как взаимодействуют банки с налоговой

Налоговые органы контролируют выполнение "Сбербанком", "Альфа-банком", "Русским стандартом" и другими банками обязанностей, установленных НК РФ, и могут получить доступ к конфиденциальной информации.

Определены следующие обязанности кредитно-финансовых организаций:

• перечисление налогов;
• информирование о выявленных нарушениях;
• предоставление копий платежных поручений налогоплательщиков на перечисление налогов;
• выдача справки о наличии рс и остатках средств;
• информирование об открытии и закрытии счетов;
• приостановка операций по решению ФНС.

Если налоговая решает заморозить счет, то направляет поручение и почтовое уведомление предприятию. Поручение кредитно-финансовой организации приходит раньше, так что далее банк уведомляет своих клиентов о наложении запрета.