Законное количество счетов у ИП

При регистрации и постановке на учет в налоговом органе индивидуальный предприниматель (ИП) в рамках действующего законодательства не обязан открывать и использовать расчетный счет (РС) при ведении хозяйственной деятельности. Но он имеет на это право, поскольку наличие такого счета связано с дополнительными выгодами, которые позволяют решать организационные и административные вопросы. Для упрощения ведения бизнеса и экономии времени предпринимателей интересует, о каких дополнительных выгодах идет речь и сколько счетов может быть у ИП.

Мнение законодательства

Согласно законодательству РФ коммерческая организация имеет право на открытие РС в кредитных организациях.

На основании ст. 861 ГК РФ организация вправе не открывать банковский счет до момента, пока ею не регламентируются отношения с юридическими лицами (ЮЛ) и гражданами, которые ведут предпринимательскую деятельность и осуществляют расчеты в безналичном порядке.

В рамках законодательства РФ открытие новых счетов выгодно тогда, когда ведется деятельность фирмой. Это позволяет вносить платежи в бюджет и вести расчеты с контрагентами.

Предприниматель вправе вести бизнес без открытия счета, работая только с наличными.

В соответствии с Указанием ЦБ РФ от 20.06.2007 № 1843-У операции с помощью наличных денег осуществляются между юридическими лицами, между физическим лицом и организацией, а также между гражданами в пределах одного договора, сумма которого не превышает 100000 руб.

Тем самым взаиморасчеты на сумму по одному договору, превышающую 100000 руб., должны быть проведены в безналичном порядке. Предпринимателям следует помнить, что операции с наличными деньгами совершаются с применением контрольно-кассовой техники.

Ведение деятельности с наличными без кассового аппарата или с нарушениями в его использовании будет приравнено к административному правонарушению и повлечет штраф в размере:

• от 1500 до 2000 руб. для индивидуальных предпринимателей;
• от 3000 до 4000 руб. для должностных лиц компании;
• от 30000 до 40000 руб. для юридических лиц.

Допустимое количество расчетных счетов для организаций

Для работы компании после прохождения процедуры регистрации в налоговом органе и начала ведения ею хозяйственной деятельности возникает вопрос об открытии банковского счета в кредитной организации.

С одной стороны, это позволяет работать с контрагентами, осуществляя безналичные взаиморасчеты. С другой стороны, идут обязательные платежи в бюджет.

Кроме самой процедуры открытия счета, предпринимателей интересует, сколько расчетных счетов может иметь организация.

Их количество может быть любым: 2, 4, 10, даже 200, если руководитель считает это нужным для удобства ведения бизнеса. Бывают ситуации, когда требуется совершать безналичные операции обособленно друг от друга. Законом также допускается иметь несколько счетов в одном и том же банке.

Может ли ИП открывать более одного счета

Открытие одного РС в банке, если ведется хозяйственная деятельность, для предпринимателя не является обязательным требованием со стороны государства. В отличие от общества с ограниченной ответственностью, ИП не ограничивают в принятии данного решения.

По мере развития направлений сфер деятельности организации у начинающего бизнесмена возникает вопрос, может ли ИП иметь два и более банковских счета.

Ответ утвердительный. А сколько счетов может иметь ИП, зависит только от того, какие операции он планирует осуществлять с деньгами и в каких объемах: наличные или безналичные операции, в размере более или менее 100000 руб.

В случае расширения бизнеса и для удобства расчетов открытие счета в банке для ИП предоставляет дополнительные возможности взаимодействия с новыми клиентами, которые работают с безналичной формой оплаты.

Сопутствующие нюансы

Индивидуального предпринимателя никто не ограничивает в открытии нескольких банковских счетов. Это говорит о том, что предприятие может сотрудничать с любой кредитной организацией и открывать неограниченное количество счетов.

Но существуют нюансы:

1. Руководителю необходимо ознакомиться с банковскими учреждениями, их тарифами и определить наиболее удобные и комфортные условия для ведения бизнеса.
2. Предприниматель, являющийся физическим лицом, может открыть расчетный или текущий счет. Расчетный предназначен для совершения коммерческих операций, а текущий — для личных нужд, которые не связаны с предпринимательством.
3. Некоторые банки для привлечения клиентов используют разные скидки, акции, программы. Бывает даже бесплатное обслуживание в течение первых месяцев. Поэтому стоит выбрать наиболее выгодный вариант обслуживания, что поможет сократить расходы компании.
4. При открытии расчетных счетов в разных банках для оформления может потребоваться различный комплект документов.
5. Для определения платежеспособности клиентов банки проводят собеседование с собственником бизнеса.
6. На основании ст. 846 ГК РФ кредитная организация обязана заключать договор на выгодных для себя условиях с каждым обратившимся к ней клиентом, если это не противоречит Федеральному закону от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

При открытии банковского счета необходимо проанализировать, для каких целей он открывается, будет ли его наличие покрывать затраты на обслуживание банка и т. д., поскольку каждый из РС накладывает свои финансовые обязательства.

Когда нужно более одного РС

ИП открывают несколько счетов в следующих ситуациях:

1. Разные сферы деятельности, по которым необходимо видеть движение денег.
2. Разграничение платежей в бюджет на момент применения 2 и более систем налогообложения.
3. Ведение счетов в нескольких валютах.
4. Выгодные тарифы банка, которые позволяют сократить затраты на обслуживание и ведение РС.
5. Необходимость контроля выручки обособленного филиала, подразделения или торговой точки.
6. Предупреждение задержки платежей по причине технических сбоев в базах кредитных организаций или человеческого фактора.
7. Разное целевое использование денег.

Ведение учета

Для предпринимателя иметь несколько расчетных счетов значит учитывать доходы и расходы по каждому из них. Ведение учета в организации строится таким образом, чтобы было видно, откуда поступают и расходуются деньги. Это решает проблему создания структуры документооборота внутри организации и сдачи отчетности в налоговые органы.

Облегчить ведение учета позволяет интернет-бухгалтерия, где в автоматическом режиме можно открывать РС, проводить по ним все необходимые операции и формировать налоговую и финансовую отчетность.

При правильном ведении учета отдельно по каждому счету на момент проверки организации со стороны представителей ФНС не возникнет вопросов. Необходимо документально подтверждать статьи расходов и доходов и раздельно вести учет по каждому отдельному счету, т. к. это проверяется налоговым органом. Иначе ИП могут назначить штраф. Лучше заблаговременно, грамотно, структурированно вести учет операций по всем открытым РС.

Преимущества и недостатки

Преимуществами открытия новых банковских счетов для предпринимателя являются:

1. Возможность управлять финансами оперативно, даже в удаленном режиме. Если в одном банке происходит сбой программы или возникают технические неполадки, можно использовать для этих целей другую кредитную организацию, с которой заключен договор на обслуживание.
2. Уменьшение риска потери средств. Законодательством РФ предпринимателям разрешено открывать более одного РС. Фирма в лице руководителя вправе получать услуги разных финансовых организаций и снижать при этом риск потери средств на момент банкротства данных учреждений.
3. Увеличение затрат на ведение, обслуживание счета, комиссию. Это станет приятной новостью для тех работодателей, которые применяют упрощенную систему налогообложения, где необходимо увеличивать расходную часть.
4. Рациональное взаимодействие с клиентами. Открытие счета в одной и той же финансовой организации экономит время. Например, одному клиенту выгоднее работать через крупное финансовое учреждение, другому, наоборот, через мелкое.
5. Снижение риска заморозки счета из-за проблем в структуре финансовой организации. Если налоговые органы приостанавливают работу текущих счетов, то арест накладывается на все счета, так как банки самостоятельно сообщают в ИФНС информацию об открытии и закрытии РС фирмы.
6. Возможность распределять финансовые потоки из одного банка в другой, при смене тарифных планов, тем самым защищая деньги от потери.
7. Увеличение выгоды. Она повышается тем больше, чем больше одна финансовая организация владеет информацией о сотрудничестве предпринимателя с другой, предлагая скидки и бонусы в рамках конкуренции и борьбы за будущего клиента.

К недостаткам относятся следующие моменты:

1. Возможны трудности в управлении финансами, которые распределены между несколькими банками. Необходимо структурировать ведение счетов и отслеживание денег.
2. Увеличивается статья расходов, т. к. ведение операций в каждом банке — это платная услуга.
3. На момент развития сфер бизнеса организации и расширения денежных потоков становится сложно контролировать движение средств.

Как выбрать банк для открытия второго счета

К выбору финансовой организации необходимо отнестись внимательно, поскольку от этого зависит выгода компании.

Нужно:

• ознакомиться с составом учредителей, узнать о том, какой это банк (государственный или коммерческий), какой масштаб, какие фирмы входят в состав (это будет говорить о надежности);
• зайти на официальный сайт банка, где можно получить информацию о тарифном плане, скидках и стоимости услуг;
• выяснить, какое место занимает банк в рейтинге, какой срок годности рейтинга;
• узнать, на какой территории расположены филиалы банка.

Если следовать рекомендациям, компания понесет минимальные финансовые издержки, а ведение бизнеса будет комфортным.