В чем разница между расчетным и лицевым счетами

номер расчетного счета

Индивидуальный номер расчетного счета предназначен для идентификации клиента банковского учреждения. Это «ключ» личного доступа в автоматизированную банковскую систему, посредством которого проводятся денежные транзакции. При помощи этого идентификатора граждане пользуются предоставленным им пакетом финансовых услуг.

Расчетный счет
Расчетный счет.

Что такое расчетный счет и его функции

Расчетный счет (сокращенно р/с) — это учетная запись, которая используется банком для отслеживания операций участников банковской системы. Текущий статус расчетного счета соответствует сумме, имеющейся у клиента. Р/с обязаны открывать индивидуальные предприниматели, организации и юридические лица. Цель открытия — безопасное проведение банковских транзакций, безналичный расчет, выставление счетов, сбережение личных денежных средств.

Особенности применения

Посредством р/с осуществляются следующие финансовые процедуры:

  • транзакции в пользу государства,
  • денежные расчеты между контрагентами,
  • переводы физическим лицам.

Помимо этих целей р/с используется для решения текущих задач, таких как:

  • получения или погашения кредита;
  • вывода части средств на депозит;
  • снятия наличных.
Предпринимателям р/с необходим для заключения сделок с оптовыми покупателями и проведения платежей с поставщиками. На р/с зачисляются полученные от покупателей наличные деньги как при розничной, так и при оптовой торговле.
Пример расчетного счета
Пример расчетного счета.

Документы для открытия

Любому россиянину, достигшему четырнадцатилетнего возраста и не имеющему ограничений, предусмотренных законодательством, откроют л/с в отделении банка при наличии паспорта РФ. Гражданин, предъявивший документ, удостоверяющий личность, подписывает заявление, предложенном оператором и становится обладателем индивидуального идентификационного ключа для получения банковских услуг. Предприниматели и юридические учреждения обязаны предоставить пакет документов. Для ИП это:

  1. Российский паспорт гражданина.
  2. Заявление (составляется оператором финансового учреждения).
  3. Подтверждение о постановке на учет в налоговой инспекции.
  4. Карточка с примерами личной подписи индивидуального предпринимателя.
  5. Нотариально заверенная копия свидетельства о регистрации ИП (либо выписка из ЕГРИП).
  6. Справка о налоговой отчетности за 3 месяца.

Для ООО, ПАО, ЗАО, НАО этот пакет отличается:

  1. Нотариально заверенная копия устава организации.
  2. Лист с подписями сотрудников, наделенных полномочиями распоряжаться денежными средствами организации.
  3. Оттиск печати учреждения.
  4. Документ о регистрации.
  5. Подтверждение о постановке на учет в ИФНС по месту жительства.
  6. Приказ о подтверждении полномочий руководителя фирмы.
  7. Перечень кодов ОКАТО.
  8. Лицензии.
  9. Список бенефициаров фирмы.

Достоинства и недостатки

Преимущества р/с для ведения бизнеса:

  • увеличение партнерской базы путем привлечения контрагентов, работающих по безналичному расчету;
  • не требуется устанавливать кассовый аппарат;
  • прозрачность финансовых транзакций;
  • документальное подтверждение каждой транзакции;
  • не нужен сейф для хранения наличности;
  • четкое разделение личных накоплений и средств организации.

Трудности, с которыми придется столкнуться предпринимателю при работе с р/с:

  • необходимость в семидневный срок уведомить налоговую службу и местное отделение ПФР об открытии р/с (за просрочку взимается штраф в размере 5 000 руб. каждым из этих органов);
  • для ИП с наемными работниками требуется уведомление Фонда социального страхования;
  • ежеквартально оплачивать услуги РКО (в случае просрочки начисляются пени);
  • для сдачи наличности в банк приглашается хотя бы один инкассатор;
  • надо соблюдать лимит на наличность в кассе.

Вести бизнес без открытия р/с могут предприниматели, чьи контакты ограничиваются взаимодействием с физическими лицами и реализацией товаров и услуг за наличные. А такая организации деятельности ограничивает развитие и расширение бизнеса.

Расчетный счет на квитанции
Расчетный счет на квитанции.

Что такое лицевой счет и его функции

Лицевой счет (сокращенно л/с) — это аналитическая учетная запись для проведения расчетных банковских процедур, которая регистрирует данные о финансово-кредитных транзакциях с каждым отдельно взятым клиентом. Л/с открывают только физлицам для выполнения персональных финансовых операций, таких как:

  • выплаты по кредитным обязательствам;
  • получение банковских процентов по депозитам;
  • денежные переводы;
  • пополнение и сбережение денежных средств.
Читайте также:  Проводки при взносе в уставной капитал

Лицевой счет предназначается для урегулирования финансовых операций с потребителем услуг, поэтому л/с не считается прерогативой банковских учреждений. Их создают и и службы ЖКХ, и операторы мобильных сетей для выставления ежемесячных счетов потребителям услуг.

Использование счета ИП для коммерческих расчетов

Если предприниматель задействует в работе не специально открытый для ИП р/с, а свой текущий л/с, тогда лучше открыть в банке отдельную учетную запись,чтобы не было проблем с контролирующими государственными органами, и по этому специально созданному л/с проводить операции, связанные с коммерческой деятельностью.

В семидневный срок об открытии этого л/с уведомляются налоговая инспекция и отделение пенсионного фонда по месту регистрации коммерческого предприятия. Работодатели, имеющие наемных работников, дополнительно ставят в известность об открытии нового л/с региональный отдел ФСС.

Документы для открытия счета

Для открытия текущего счета в Сбербанке физическому лицу потребуется предоставить:

  • внутренний паспорт гражданина РФ;
  • ИНН (при наличии).

Единственное, что требуется от клиента, — внимательно прочитать и подписать заявление на открытие л/с, которое заполняется на компьютере служащим банка. Наличие ошибок в заявлении недопустимо, поэтому требуется тщательно проверить текст документа.

Пример лицевого счета
Пример лицевого счета.

Преимущества и недостатки

Основные преимущества л/с в сравнении с расчетным:

  • менее дорогое расчетно-кассовое обслуживание,
  • возможность привязать банковскую карту,
  • меньше ограничений на снятие наличных,
  • не требуется устанавливать неснижаемый остаток,
  • возможно удаленное управление.

Издержки отсутствия р/с у индивидуального предпринимателя:

  • невозможность осуществлять онлайн-платежи;
  • клиенты не могут расплатиться картой;
  • риск быть обвиненным в отмывании нелегальных доходов;
  • сокращение партнерских связей.

В остальном л/с мало чем отличается от расчетного.

Для чего счета разделены

Разделение этих банковских продуктов сделано для удобства проведения финансовых транзакций и сбора аналитических данных, а также во избежание их нецелевого использования. Р/с является инструментом для проведения финансовых процедур в предпринимательстве, а лицевой призван анализировать все кассовые операции, проходящие в автономной банковской структуре. Это разные функции, не имеющие точек пересечения.

Разница между расчетным и лицевым счетами

Использование счетов отличается по сфере применения: если для р/с это только банковские операции, то для л/с, помимо финансового сектора, это могут быть мобильные сети, ЖКХ, услуги страхования и т.д. Из этого следует, что р/с и л/с — не одно и то же, разница между ними очевидна.

Функционал текущего счета:

  1. Не предназначен для проведения банковских операций, связанных с коммерческой деятельностью.
  2. Используется для решения финансовых вопросов в частной жизни клиента (оплата коммунальных услуг, штрафов, мобильной связи, получение пенсий, пособий, зарплаты и т.д.).
  3. Открытие вкладов, покупка валюты, получение кредита.

В отличие от лицевого р/с используется в следующих случаях:

  • для проведения операций, связанных с предпринимательской деятельностью на постоянной основе;
  • позволяет проводить транзакции с других банковских счетов;
  • оформляется только для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц;
  • доступен только клиентам банковских учреждений.
Функции счетов
Функции счетов. 

Что общего между счетами

И расчетный, и текущий счета являются финансовыми банковскими документами. По рабочему функционалу, помимо целевого предназначения, указанного в договоре открытия учетной записи, они мало чем отличаются друг от друга. На тот и другой приходят денежные переводы от третьих лиц. Оба счета позволяют осуществлять расчеты платежными поручениями.

Р/с при необходимости используется для хранения денежных средств, что является функцией лицевого счета. А специально созданный л/с используется для ведения коммерческой деятельности при соблюдении всех необходимых правил, установленных нормативными актами.

Сложности в различии р/с и л/с могут возникать из-за того, что:

  • оба учетные записи регистрируются в учреждении банка;
  • номер, присвоенный лицевому счету, с четырнадцатой по двадцатую цифру совпадает с числовым значением р/с;
  • аккаунты клиентов с применением дистанционно-банковского обслуживания называются расчетными;
  • есть возможность использования р/с для приобретения товаров.
Читайте также:  Какой банк лучше выбрать для открытия расчетного счета для ИП и ООО

Расчетный и лицевой счет банковской карты

При получении дебетовой или кредитной банковской карты в Сбербанке клиенту выдают ксерокопию договора на обслуживание р/с, в котором прописано присвоенное ему числовое значение, состоящее из двадцати цифр. Если клиент потеряет договор, найти номер р/с можно следующими способами:

  • при проведении любых платежей через банкомат можно увидеть необходимую информацию на мониторе;
  • обратиться в отделение банка, в котором открывался счет;
  • позвонить в сервисную службу на горячую линию.

Вместе с договором обслуживания клиент получает конверт, на котором указан лицевой счет, состоящий из двадцати знаков, сгруппированных в разряды с входящим в них защитным ключом. Здесь и хранятся денежные средства. Помните, что л/с не совпадает с номером банковской карты, который меняется при каждом перевыпуске пластиковой карточки, в отличие от л/с, который остается неизменным.

Выписка из лицевого счета
Выписка из лицевого счета.

Узнать его можно несколькими способами:

  • обратиться к оператору в отделении банка, выдавшего пластиковую карту;
  • посмотреть в приложении «Сбербанк Онлайн»;
  • позвонить на телефон службы поддержки клиентов.

Можно ли использовать лицевой счет в качестве расчетного

Некоторые индивидуальные предприниматели используют л/с для ведения бизнес-расчетов в целях экономии денежных средств на расчетно-кассовое обслуживание. Их привлекает и отсутствие лимита на использование финансов. И хотя транзакции по текущим банковским счетам осуществляются без ограничения, такие действия противоречат установленным правилам Центробанка, запрещающим проводить по личным счетам поступления от предпринимательской деятельности.

Если предприниматель работает только за наличный расчет с применением кассового аппарата или бланков строгой отчетности, то можно обойтись и без открытия р/с. Но на практике такие случае встречаются редко, так как покупатели товаров и услуг оплачивают их при помощи банковских карт. А прием денег по безналу подразумевает наличие расчетного счета, на который зачисляются средства по таким операциям.

Л/с для проведения операций по безналичной оплате не подойдет, поскольку в договоре открытия личного счета есть формулировка «не для ведения коммерческой деятельности». Поэтому банк имеет право заблокировать карту физлица до выяснения происхождения денежных средств, которые на нее поступают.

Пока никаких штрафных санкций за «нецелевое использование» л/с не предусмотрено, чем и пользуются недобросовестные ИП. Поступая таким образом, следует помнить о возможных рисках.

Например, если в платежке указано «ИП Курочкин» вместо «Курочкин», банк заблокирует транзакцию с такой формулировкой: «Невозможно провести платеж, так как имя получателя не совпадает с держателем счета».

Работая только за наличный расчет или пользуясь текущим счетом физлица, предприниматели себя ограничивают в возможностях. Если партнеры предпринимателя — физические лица, они могут отказаться переводить оплату на л/с по причине того, что в этом случае ФНС считает их налоговыми агентами и обязывает удерживать с переведенных сумм 13% подоходного налога, который перечисляется в бюджет.

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Александр Дмитриев/ автор статьи
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
OtkrytSchet.ru
Добавить комментарий