Процесс получения справки об имеющихся расчетных счетах

По действующему законодательству Российской Федерации организации могут открывать любое количество расчетных счетов для ведения своей деятельности. Оповещать налоговые органы об открытии или закрытии расчетно-кассового обслуживания (РКО) обязаны финансово-кредитные организации. Для получения справки о наличии расчетных счетов фирме нужно обращаться с заявлением в налоговую инспекцию или банк.

Когда требуется предоставление документа

Документ может потребоваться в случаях:

• реорганизации или ликвидации предприятия;
• судебного разбирательства (фирма — истец или ответчик);
• требования правоохранительных органов или фондов;
• участия в торгах или аукционах;
• смены собственника;
• составления нового бизнес-плана;
• расширения бизнеса (карты денежных потоков, открытия обособленного подразделения, нового вида деятельности);
• привлечения инвесторов или акционеров.

Также справка о действующих счетах может потребоваться для личных целей фирмы. Например, клиенты утверждают, что при проверке контрагента указаны несколько р/с, блокировки и т.п. В этом случае для уточнения информации необходимо узнать обо всех открытых расчетных счетах. Бывают случаи, когда банк ликвидирован, но счет еще не закрыт. В результате появляются спорные ситуации.

Справка об оборотах по расчетному счету

При спорах денежного характера требуются две справки: о наличии счетов и об оборотах. Тогда фирма обращается с запросом в каждый банк, в котором есть действующее расчетно-кассовое обслуживание, о предоставлении справки об оборотах по расчетному счету по образцу.

Такой документ оформляется финансово-кредитной организацией в виде таблицы за указанный период, чаще всего — календарный год, и обязательно подписывается руководителем банка или уполномоченным лицом. Ставится печать. Эта справка также может быть представлена в электронном виде. Некоторые банки предусматривают возможность получения справки через систему «Клиент-банк» для юридических лиц. В этом случае документ заверяется электронно-цифровой подписью (ЭЦП).

Справка о расчетном счете для судебных приставов

Если предприятие выступает истцом или ответчиком в судебных делах, то справка об открытии и ведении счета потребуется для предъявления на заседании. Если фирма является ответчиком, необходимо представить и документ об оборотах денежных средств по каждому счету.

По полученной информации судья может определить финансовое состояние фирмы, а также обозначить сумму, срок оплаты и способ возмещения долга истцу.

Образец справки об имеющихся счетах

Унифицированной формы справки не существует. Различные учреждения формируют информацию по-разному, но все придерживаются общего плана. Документ оформляется на бумажном носителе или в электронном виде. Обязательно указание учреждения, выдавшего справку. В конце ставятся дата выдачи, подпись уполномоченного лица и печать. Только в этом случае информация считается действительной.

Банки формируют ответ в виде текста на официальном бланке. В справке указываются наименование ООО или ИП, номер р/с, вид счета (рублевый или валютный), тип (расчетный, сберегательный, кредитный и т.п.) и дата открытия. Такой документ необходимо получить от каждой финансово-кредитной организации, с которой заключен договор на РКО.

Налоговые органы выдают обобщенную информацию по всем счетам предприятия. Данные берутся из представленных сведений от банков за весь период действия фирмы.

ФНС России составляет справку в виде таблицы, в которой указаны:

• наименование предприятия;
• ИНН;
• КПП;
• номер расчетного счета в банке;
• категория счета;
• валюту счета;
• наименование банковского учреждения;
• БИК;
• состояние счета;
• дата открытия или закрытия;
• корреспондирующий счет банка.

В справке указываются данные по всем счетам, открытым запрашиваемой фирмой на территории России.

Кто может получить информацию, включая правомочные лица

От имени фирмы могут обратиться с запросом:

• собственник;
• акционеры;
• руководитель;
• главный бухгалтер;
• иное уполномоченное на это лицо.

Отказать в предоставлении информации банки не имеют права:

• судебным органам;
• судебным приставам;
• Следственному комитету;
• представителям Счетной палаты;
• фондам (ФСС, ПФР, ФФОМС);
• другим лицам, указанным в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1.

При подаче заявления о действующем РКО обязательно представление доверенности от фирмы или назначение представителя государственной организации.

Как оформить документ об открытых счетах

Для начала предприятию необходимо определиться с местом подачи запроса:

• Федеральная налоговая служба;
• финансово-кредитные организации.

Далее выбирается способ подачи:

• лично;
• через Почту России;
• через «Личный кабинет» или «Клиент-банк».

Заявление оформляется в электронном виде или на бумаге. Через интернет запрос о наличии открытых счетов заверяется электронно-цифровой подписью. Бумажную заявку можно напечатать на компьютере или написать от руки. Запрос подписывается руководителем предприятия или лицом, уполномоченным на это доверенностью или уставными документами.

Проставление печати необходимо только для учреждений, у которых обязанность иметь печать закреплена на законодательном уровне. По желанию и при наличии коммерческая фирма или индивидуальный предприниматель тоже может проставить ее на требовании.

Какие сведения потребуются

В тексте запроса указываются:

• наименование фирмы;
• идентификационные данные;
• само прошение;
• основание;
• способ получения справки;
• дата.

Основание можно указать различное. Например: для представления в суде или судебным приставам, для собственников бизнеса, для споров с фондами, согласно ст. 64 Налогового кодекса РФ.

К требованию прикладываются паспорт и доверенность, если лицо, запрашивающее информацию, не является руководителем фирмы.

Где происходит выдача справки о состоянии расчетных счетов

Выдача происходит на основании выбранного в запросе способа получения. Если фирма указала «Лично в руки», то документ будет выдан только при посещении ФНС или банка представителем фирмы с доверенностью. При указании «Почтой России» или без указания — будет направлено заказное письмо на адрес предприятия, указанный в ЕГРЮЛ или ЕГРИП, или на фактический адрес, указанный в запросе. На требование о получении информации, поданное через «Личный кабинет» посредством интернета, ответ будет сформирован в электронном виде.

Онлайн-оформление

В целях экономии времени подать документ можно и через интернет. Для этого фирма заполняет специальную форму в «Личном кабинете» на сайте ИФНС или через «Клиент-банк». Такое онлайн-оформление требования заверяется ЭЦП. Если предприятие не зарегистрировалось на официальном сайте налоговой инспекции ранее, то это необходимо сделать.

Электронно-цифровая подпись для банка и для налоговых органов различные.

Временные сроки и стоимость

Общий срок выдачи справки из банка составляет не более 30 суток. Чаще всего в финансово-кредитных организациях они выдаются в течение 2-3 рабочих дней. Налоговые органы указывают срок 5 суток, но иногда случаются и задержки. Если предприятию необходимо срочно получить документ, то лучше обратиться в банковское учреждение. Недостаток только один: оно предоставляет данные только из своей базы, а значит — только из своего банка. ФНС дает обобщенную информацию.

Полученная информация ограничена по сроку действия. Документ действителен в течение одного календарного месяца. По истечении указанного периода предприятию следует заново обратиться в финансово-кредитные учреждения или в налоговые органы для получения обновленной информации.