Как происходит открытие расчетного счета

Перечисление средств между контрагентами может происходить в наличной или безналичной форме. Оплата в пользу юридических лиц и предпринимателей происходит на расчетные счета (сокращенно р/с или РС). Наличие отдельного счета создает дополнительную статью расходов, но облегчает взаимодействие с банками и снижает риск налоговых нарушений.

Назначение и виды расчетных счетов

Через банковский счет можно переводить средства контрагентам, оформлять займы и совершать другие финансовые операции. В зависимости от назначения РС делятся на следующие виды:

1. Основные (текущие). Они применяются для расчетов с бизнес-партнерами, выплаты заработной платы, налоговых отчислений и др. Баланс основного РС и движения средств отражают финансовое состояние фирмы, структуру доходов и расходов.
2. Кредитные. Заемные средства могут перечисляться на основной или кредитный счет. При подаче заявки на получение кредита банк может потребовать перенести все текущие операции в него. Это позволит рассчитать риски и повысит вероятность возврата займа.
3. Депозитные. Они предназначены для приумножения свободных средств за счет начисления небольшого процента. Депозитные расчетные счета открываются в тех же банках, что и текущие. Производить с них основные операции (переводы, налоговые отчисления и др.) нельзя. Отдельным подвидом депозитного РС является счет капитальных вложений. На него перечисляются средства для покупки производственных мощностей, строительство новых объектов, реконструкцию и другие крупные цели.
4. Инвестиционные. Данные счета позволяют получать более крупные доходы от свободных средств, чем банковские депозиты. Деньги с них вкладываются в валютные и фондовые рынки, паевые фонды, стартапы, недвижимость и другие проекты. Из-за высоких финансовых рисков рекомендуется тщательно планировать инвестиции и выделять на них только те средства, которые можно изъять из оборота предприятия без ущерба для капитала.
5. Бюджетные. При выделении гранта, субсидии или других выплат из федерального или муниципального бюджета рекомендуется открыть отдельный РС. Он позволит контролировать целевое расходование денег.
6. Карточные. К этому счету могут быть привязаны корпоративные карты, которые позволяют снимать и переводить средства в любое время суток. Вносить деньги можно через терминалы самообслуживания и онлайн-банк.

При взаимодействии с новым контрагентом можно открыть аккредитивный счет. Он позволяет задержать средства, пока поставщик или продавец не выполнит свои обязательства в полном объеме. Если условия договора соблюдены, то средства с аккредитива поступают на основной РС контрагента. В противном случае деньги возвращаются на счет адресанта.

Помимо назначения, счета могут классифицироваться по следующим критериям:

• валюта, в которой открыт счет;
• статус юридического лица (резидент, нерезидент);
• начисление процентов (с начислением, без него).

При сотрудничестве с иностранными контрагентами предприниматель может открыть транзитный РС. На него поступают платежи в иностранной валюте. После проверки банка установленная часть выручки конвертируется в рубли и переводится на текущий РС. Остальная часть сохраняется на валютном счете.

Обязательно ли ИП открывать счет в банке

Обязанность индивидуальных предпринимателей открывать РС не закреплена законодательно. Однако банки прямо запрещают использовать личные счета для нужд бизнеса. Кроме этого, платежи по договорам с юридическими лицами более чем на 100 тыс. руб. должны проходить по безналичному расчету через РС.

Проводимые операции

Через РС проводятся следующие операции:

• оплата материалов, товаров и услуг;
• начисление зарплаты, переводы физлицам;
• получение оплаты товаров и услуг от клиентов;
• отчисление налогов и страховых платежей;
• выплата компенсаций;
• получение займов;
• снятие наличных средств;
• открытие депозитов, инвестиции.

Преимущества наличия счета

Преимуществами наличия РС являются:

• возможность контролировать расходы, движение средств и доходы от инвестиций;
• использование эквайринга для получения безналичных платежей;
• свободная оплата счетов на сумму более 100 тыс. руб.;
• возможность отслеживать и совершать платежи онлайн;
• низкий риск получения штрафов от налоговых органов;
• повышение статуса и надежности предприятия для контрагентов.

Процесс открытия

Открытие РС проводится в несколько этапов:

1. Оценка банковских предложений, выбор обслуживающей финансовой организации.
2. Сбор нужных документов.
3. Оформление заявки и подача пакета сведений.
4. Заключение договора на расчетно-кассовое обслуживание (РКО).

После подписания соглашения клиенту выдаются доступ к онлайн-банку, карты и чековые книжки.

Документы для ИП

Для открытия РС индивидуальный предприниматель должен представить следующие документы:

• заявление по форме кредитно-финансовой организации;
• удостоверение личности предпринимателя (паспорт, вид на жительство, свидетельство о рождении, удостоверение беженца и др.);
• свидетельство о регистрации ИП, выписка из ЕГРИП;
• образцы подписи предпринимателя и других лиц, которые будут иметь доступ к счетам через карты;
• документ о постановке на налоговый учет (если предприятие было зарегистрировано до 1 января 2017 г.);
• НДФЛ-3 (для ИП, которые действуют более 3 месяцев).

При открытии счета в Сбербанке для бизнеса могут потребоваться ИНН и данные главных контрагентов (поставщиков, покупателей и др.).

Перечень бумаг для ООО

При открытии РС для юридического лица (ООО, ОАО, ЗАО и др.) потребуется представить больше сведений. В пакет документов для банка входят:

• свидетельство о регистрации юрлица;
• выписка из Реестра юридических лиц — ЕГРЮЛ (действует в течение месяца);
• копия устава организации;
• подтверждение полномочий директора фирмы (протокол учредительного собрания, приказ о назначении на должность, решение участников и др.);
• доверенность на распоряжение безналичными средствами предприятия (если подача документов и контроль РС осуществляются не руководителем);
• перечень кодов статистики, которые определяют деятельность юрлица, разрешение или лицензия на нее;
• сведения о выгодоприобретателях (бенефициарах) фирмы;
• печати и образцы подписей, заверенные нотариусом или банковским служащим;
• документ о постановке на учет (для организаций, зарегистрированных до 1 января 2017 г.).

В дополнение к основному пакету банк может потребовать следующие документы:

• договор аренды или купли-продажи помещения, в котором зарегистрировано юрлицо;
• рекомендательные письма от основных контрагентов;
• налоговые декларации;
• справки об отсутствии просрочек по задолженностям;
• финансовая отчетность.

Подключение к услугам РКО

После проверки пакета документов представителя юрлица или ИП приглашают для подписания договора на кассовое обслуживание. При необходимости оформляется и договор эквайринга (приема платежей с банковских карт покупателей).

Сотруднику или директору фирмы выдаются пластиковые карты, чековые книжки и пароли, обеспечивающие доступ к счету.

Перечень услуг банка и стоимость сервиса зависят от политики кредитно-финансовой организации, потребностей клиента и особенностей работы юрлица. Договор на РКО заключается на год с возможностью продления.

Стоимость открытия счета

Средняя стоимость РКО составляет от 0 до 10 тыс. руб. Цена зависит от перечня услуг, количества платежей, оборота фирмы, лимитов на переводы, снятие и внесение наличных. Пакеты с высокими тарифами имеют дополнительные преимущества для клиентов: начисление процентов на остаток средств, бесплатные премиальные карты и др.

Тарифы на обслуживание РС в крупных банках РФ

Открытие РС в этих банках бесплатно. Комиссия за эквайринг составляет 1-2% от суммы платежей.

По каким критериям выбирать банк

Обслуживающую кредитную организацию нужно выбирать по нескольким критериям:

1. Потребности бизнеса. Сначала следует определить количество платежей и переводов, которые поступают ежемесячно, их источник и необходимые услуги. Например, для онлайн-магазина важны недорогой эквайринг и быстрое проведение онлайн-платежей, а для фирмы, которая перечисляет зарплату работникам, — низкая комиссия за перевод на счета физлиц.
2. Тариф на РКО. Пакет услуг выбирается исходя из требований бизнеса. Чтобы выбрать наиболее выгодный тариф, необходимо усреднить количество платежей и переводов за последние месяцы, определить нужный диапазон и сравнить стоимость сервиса в нескольких банках.
3. Сервис контрагентов. Если партнеры или поставщики обслуживаются в том же банке, то платежи будут проходить быстрее, а комиссия станет ниже. Переводы в пределах одной кредитной организации осуществляются без учета длительности операционного дня.
4. Бонусы сервисного пакета. Бесплатный сервис, выгодные условия депозитов и бонусы за переводы могут компенсировать разницу комиссий. При сравнении нужно учитывать не только бонусы, но и лимиты на операции.
5. Режим работы отделений. Если контрагенты обслуживаются в другом банке, то переводы будут осуществляться только в течение операционного дня. Неудобный режим работы осложняет взаимодействие с банком и повышает риск просрочки платежей.
6. Удобство онлайн-банкинга, качество работы техподдержки. Недостатки сайта и приложения осложняют контроль РС и перечисление средств. Плохая работа техподдержки замедляет возврат переводов, блокировку карт и другие операции при ошибке или угрозе финансовой безопасности.
7. Надежность на рынке, отзывы клиентов. Система страхования вкладов позволяет вернуть не более 1,4 млн руб. Остальные средства возвращаются в порядке очередности после решения суда. Чтобы избежать потери денег, нужно следить за финансовым статусом и репутацией обслуживающей кредитной организации. При анализе жалоб стоит обращать внимание на подробности закрытия депозитов и наличие скрытых платежей.

Преимущество крупных банков (Сбербанка, Тинькофф Банка, Альфа-банка) — акции на обслуживание новых клиентов. Они предлагают эквайринг с комиссией до 1%, бесплатный сервис и терминалы, невысокие комиссии на поступающие платежи и скидки на покупку лицензионных инструментов для бизнеса (1C и др.).

В каких случаях счет могут арестовать или заблокировать

Расчетный счет в банке может быть арестован или заблокирован в следующих случаях:

• при наличии соответствующего решения суда;
• при отсутствии движения средств на РС в течение 0,5-2 лет в зависимости от условий договора;
• по завершении срока действия договора на РКО;
• при отсутствии на РС минимальной суммы, прописанной в договоре, и/или оплаты за обслуживание счета;
• при отклонении 2 и более финансовых операций в течение года.

Если остаток по счету составляет меньше установленного лимита либо РС не используется в течение длительного срока, владельцу направляется уведомление о закрытии. В первом случае блокировка происходит через 1 месяц после отправки запроса, во втором — через 2 месяца.

Как закрыть расчетный счет за ненадобностью

Закрытие учетной записи ИП или ООО в банке проводится в несколько этапов:

• проверка остатка по счету, суммы задолженности, обязательств перед контрагентами и ФНС;
• сбор и подача пакета документов;
• аннулирование карт и чековых книжек;
• оплата РКО;
• вывод остатка средств;
• получение справки о закрытии, информирование партнеров о ликвидации фирмы или смене реквизитов.

Для закрытия РС требуется паспорт предпринимателя, выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, заявление, приказ по предприятию и решение учредителей (для юрлиц).