Юридическое лицо, частный предприниматель в своей работе могут столкнуться с такой задачей, как пополнение расчетного счета. Необходимость данной операции часто связана с нехваткой оборотных средств фирмы.
Причины внесения средств на расчетный счет
Причинами для внесения наличных на счет организации являются:
- получение кассовой выручки от основной деятельности;
- возврат неиспользованных авансов;
- недостаток денег на р/сч для покрытия расходов на функционирование компании;
- увеличение уставного капитала;
- повышение стоимости активов.
Если организация торговая или имеет кассу для приема наличных, сдача пришедших в кассу денег свыше лимита остатка кассы обязательна. С 01.06.2014 г. ИП и малые предприятия с числом работников меньше 100 и с выручкой меньше 800 млн руб. в год могут не устанавливать лимит по кассе. Для проведения обязательных платежей им приходится пополнять р/сч из поступивших средств.
Поступление в банк денег от неиспользованных авансов и торговли за наличные может быть сделано следующими способами:
- Кассир или работник, на которого оформлена доверенность, должен получить деньги в кассе предприятия по расходному кассовому ордеру (РКО), прийти в банк, заполнить объявление на взнос наличными. Объявление пишется от имени сотрудника, вносящего деньги. Оно состоит из трех частей: квитанции, ордера, объявления. Квитанция хранится в компании, ордер и объявление остаются в банке. Все три части должны быть заполнены одинаково, исправления в кассовых документах делать нельзя. Затем банк вносит эти средства на счет клиента. Время зачисления — следующий день.
- Способ самоинкассации. По договору с банком на расчетно-кассовое обслуживание для компании эмитируется специальная карта. По этой карте уполномоченный сотрудник может зачислить выручку на счет компании через банкомат. Такой способ удобен для малых предприятий и частных бизнесменов, т.к. можно пополнять р/сч в любое время.
Как пополнить расчетный счет
Способы зачисления наличных денег на р/сч с целью увеличения оборотных средств различаются. Частному предпринимателю нужно правильно оформить этот взнос, чтобы он не считался налогооблагаемым доходом. Для общества с ограниченной ответственностью существует лишь несколько способов увеличения счета в банке.
Для юридических лиц
Директор или собственник ООО не могут внести личные деньги на счет фирмы в банке без обоснования. Таких обоснований существует пять, поэтому для юридических лиц, желающих законным способом пополнить р/сч предприятия, существует пять способов и пошаговых инструкций:
- Материальная помощь учредителя. Денежный перевод оформляется договором дарения, по которому владелец совершает безвозмездный взнос на счет своей компании, или договором о материальной помощи. Материальная помощь может быть предоставлена на погашение убытков из средств учредителя или на увеличение оборотных средств. При этом делаются бухгалтерские проводки: Д51 — К 75, Д75 — К 84 — погашение убытков, Д51 — К 91 — пополнение оборотных средств.
- Вклад в имущество компании. Такой способ должен быть прописан в уставе фирмы. При нескольких владельцах компании все участники делают взнос пропорционально своим долям. Также нужно оформить протокол общего собрания участников предприятия. Вклад можно заменить увеличением добавочного капитала с формулировкой «для повышения стоимости чистых активов общества». Способ больше подходит для фирм с одним собственником.
- Оплата товаров или работ. Собственник может внести наличность на счет своей фирмы как плату за товары или работы, выступив в качестве заказчика. Для такого способа должны быть заключены договоры между фирмой и ее владельцем как частным лицом. Без договоров такое пополнение незаконно. Достоинства этого способа — быстрота и простота оформления. Недостаток — налогообложение поступивших средств как дохода.
- Выдать компании заем от имени учредителя. Договор займа — распространенный способ перевода денег на р/сч компании. Нужно учитывать, что ссуда собственника фирмы не может быть беспроцентной. Минимум — это ключевая ставка ЦБ. Владелец фирмы как физическое лицо обязан будет уплатить НДФЛ с суммы начисленных и выплаченных процентов. Организации необходимо обслуживать коммерческий заем с ежемесячным начислением процентов. Для учета ссуды делается проводка Д 58 — К 51, проценты учитываются проводкой Д 76 — К 91.
- Увеличение уставного капитала. Сложный способ пополнения счета, который требует временных затрат. Нужно провести общее собрание участников, оформить в виде протокола; заполнить форму Р13001 для увеличения УК; заверить ее у нотариуса с представлением всех учредительных документов и протокола собрания; оплатить госпошлину; отправить форму в ИФНС; дождаться регистрации изменений в Устав, получить выписку об этом. При этом могут измениться доли участников. Возврату внесенный таким образом вклад не подлежит.
Для индивидуальных предпринимателей
Для ИП процедура пополнения банковского счета намного проще. Бизнесмен вправе тратить на бизнес личные деньги в любом объеме. По своим обязательствам предприниматель отвечает собственным имуществом.
ИП может увеличить банковский счет любым тем или иным законным способом платежа:
- внести наличные деньги в кассу банка, где у него открыт р/сч;
- сделать перевод через платежную систему: Qiwi, Web Money и т.п.;
- пополнить счет через кассу другого банка;
- положить деньги через банкомат, платежный терминал;
- перевести средства со своей карты на р/сч ИП.
Дешевый, не требующий много времени способ зачисления собственных денег бизнесмена на счет фирмы — пополнение с личной карты. Чаще всего карта выпущена тем же банком, в котором открыт р/сч ИП, транзакция бесплатная. Зачисление средств можно сделать удаленно, через смартфон. Пополнение через кассы банков требует гораздо большего времени из-за необходимости посещения офиса. Платежные системы, терминалы, банкоматы берут комиссию, зачисление денег происходит не сразу. Срок зачисления — до 3 дней.
Предприниматель вправе при открытии р/сч в банке указать в договоре третье лицо, имеющее право распоряжаться деньгами со счета, и выпустить для него карту. Этот человек сможет вносить наличные деньги на р/сч без налогообложения прихода. В книге доходов и расходов приход личных денег бизнесмена не учитывается.
Банки с выгодными условиями внесения наличных средств на расчетный счет
Точка
Первый банк с мультибанковским обслуживанием. Предоставляет только онлайн-сервис. Работает круглосуточно. Платежи зачисляются мгновенно. Тарифы на РКО для ИП, работающих по УСН 6%, от 3500 руб. в год. Для начинающих предпринимателей на УСН с сотрудниками предлагаются бесплатный подсчет налогов, формирование отчетности и зарплатный проект. Пополнение счета бесплатное.
Тинькофф
Минимальный пакет документов для открытия счета. Более 300 партнеров, через банкоматы которых можно вносить и снимать наличные деньги без комиссии. Расчетный день 20 часов.
Модульбанк
Упрощенный личный кабинет. Возможность оплатить сразу пожизненное обслуживание. Так, тариф «Оптимальный» стоит 4680 руб. в год. Если оплатить сразу 9900 руб., то предоставляется бессрочное пользование этим тарифом. Пополнение счета по карте банка и в банкоматах партнеров — бесплатное.
Сфера (БКС банк)
Бесплатное зачисление денег, выпуск и обслуживание неименной карты Visa, перевод денег между клиентами банка, СМС-сообщения об операциях по счету.
Локо-Банк
Открытие счета для всех клиентов бесплатное, обслуживание от 0 руб./мес. Внесение денег на счет через -0,3% от суммы, на тарифе «Безлимит» бесплатно до 300 000 руб.
