После регистрации бизнеса ИП сталкиваются с необходимостью открытия расчетного счета. Это позволяет осуществлять безналичные расчеты с поставщиками. Иногда на счете остается недостаточно денег для проведения банковской операции. Часто единственным выходом из затруднительного положения является вложение в бизнес дополнительных финансовых ресурсов. Тогда возникает вопрос: как внести деньги на расчетный счет ИП без начисления налогов и штрафных санкций.
Важные нюансы при внесении денег
При пополнении счета ИП собственными средствами нужно помнить:
- предприниматель имеет право использовать для пополнения счета свои сбережения (они не относятся к статье доходов и не подлежат налогообложению);
- чтобы избежать недоразумения с налоговой инспекцией, нужно верно указывать назначение перевода, например, «Внесение личных средств»; если взнос осуществляется сторонними лицами, деньги не считаются собственностью ИП и сумма подлежит налогообложению (исключением являются ссуды);
- при переводе денег клиент платит комиссию дважды: за отправление и зачисление, поэтому переводить деньги рекомендуется в рамках одного финансового учреждения;
- зачисленные средства можно использовать в любых целях для ведения бизнеса: выплата зарплаты, оплата товаров, взаиморасчеты с партнерами и т.д.;
- всего существует 4 варианта пополнения счета: в отделении финансового учреждения, в банкомате, с помощью карты, через систему платежей.
Пополнение расчетного счета ИП с банковской карты
Имея карту любого финансового учреждения, индивидуальный предприниматель может перечислить с нее средства на свой счет. Это можно сделать, войдя в личный кабинет на официальном сайте финансового учреждения; или в мобильном приложении, перейдя во вкладку «Платежи». Необходимо знать реквизиты счета и карты. Если один раз создать шаблон платежа, в дальнейшем не придется повторно вводить реквизиты счетов. Этот способ доступен при наличии выхода в интернет.
Перевод через онлайн-кассы удобен тем, что комиссия в этом случае не начисляется, а операция длится несколько минут. Кроме того, этот способ пополнения расчетного счета экономит время клиента, т.к. нет необходимости обращаться в офис финансового учреждения или искать платежный терминал.
Перевод наличных средств
Если предприниматель не имеет банковской карты, возникает вопрос: как внести наличные на расчетный счет ИП. Для этого существует 2 способа: через кассу финансового учреждения или с помощью банкомата.
Каждый из этих способов пополнения счета может иметь свои особенности. Это связано с размером тарифов и условиями обслуживания банка. Одни учреждения начисляют комиссию за внесение наличных, а у других эта услуга предоставляется бесплатно.
Чтобы осуществить перевод средств на расчетный счет ИП через банкомат, можно произвести 1 из 2 возможных действий:
- поместить карту, привязанную к счету, в картоприемник и загрузить денежные купюры;
- в главном меню банкомата активировать функцию «Пополнение расчетного счета»; ввести логин и пароль, полученные при регистрации счета; внести наличные (такая функция имеется не у всех банков).
Данные о размере комиссии можно увидеть на экране банкомата. Некоторые учреждения не начисляют комиссию за внесение денег через банкоматы партнеров. Плата за обслуживание с помощью платежных устройств сторонних банков начисляется согласно действующим тарифам.
Банкоматы работают круглосуточно, и это является большим преимуществом данного способа пополнения счета.
Зачисление наличных происходит в среднем до 5 дней, кроме выходных, в то время, как перевод с карты осуществляется в течение 1 рабочего дня.
Внесение личных средств на счет ИП
Может ли ИП вносить собственные деньги на развитие бизнеса? Ответ однозначный — может. Но понятие того, какие средства ИП могут являться его собственностью, не имеет четкого определения.
Доказать принадлежность перечисленных денег предприниматель может только в том случае, если способ уплаты позволяет указать назначение платежа. Если используется корпоративная карта, в банкомате не предусмотрена возможность написания комментария к переводу. Дело в том, что такую карту может иметь не только сам ИП, но и, например, кассир, который уполномочен вносить выручку на банковский счет без участия собственника. В этом случае поступление денег считается доходом ИП и подлежит налогообложению.
Личные средства не нужно отражать в КУДиР. Бухгалтерские сервисы устроены таким образом, что данные денежные поступления не будут учтены в сумме выручки и в итоговой отчетности.
Налоговые органы не учитывают такие переводы в процессе исчисления суммы дохода ИП, но имеют право поинтересоваться об источнике этих средств.
После того как деньги поступили на счет, они больше не считаются личными. Теперь это деньги, которые относятся к предпринимательской деятельности. Если имеется корпоративная карта, деньги, предназначенные на закупку канцелярских товаров или на оплату обеда сотрудников, можно тратить путем безналичного платежа.
Все вносимые деньги образуют оборотный капитал ИП и находят отражение в бухгалтерском учете на счетах с 80 по 89. Дебет 51 и кредит 84 будет соответствовать проводке «Пополнение счета личными средствами».
При снятии денег следует использовать обратную корреспонденцию. Нельзя забывать, что при изъятии денег и зачислении их на счет нужно использовать одни и те же проводки бухгалтерского учета в обратном порядке.
Другие варианты
Перевести деньги можно и через системы платежей. Лидерами рынка являются Контакт и Юнистрим. В личном кабинете нужно войти в раздел «Переводы» и выбрать платеж «С карты на карту». Затем нужно следовать указаниям системы. Этот вариант подходит для пополнения корпоративных карт.
В случае отсутствия карты перевод можно осуществить в отделении компании, предъявив менеджеру паспорт. Адрес ближайшего офиса и размер комиссии можно увидеть на официальном сайте.
Для перечисления средств можно воспользоваться электронными кошельками, такими как Киви, Яндекс.Деньги, Вебмани и др. Произвести платеж можно через соответствующее мобильное приложение или терминал. Для этого необходимо заполнить шаблон и подтвердить платеж.
Если у финансовой организации нет отделений, например, банк Тинькофф, деньги можно перевести через МТС или Евросеть. В этом случае комиссионный сбор может достигать 2% и более.
Налогообложение переводов
Любой денежный перевод сторонним лицом может быть расценен как доход предпринимателя, даже если платеж осуществляется членом его семьи. В этом случае придется заплатить налог. Это касается и переводов без комментария «Внесение личных средств», добавленного в качестве определения назначения платежа.
.jpg)
Можно ли избежать уплаты
Чтобы избежать налогообложения, необходимо придерживаться таких правил:
- При соглашении с банком указать лицо, которое будет иметь доступ к управлению финансами. Банк оформит на него специальную карточку с образцами подписей. Рекомендуется составить доверенность на это лицо. Документ должен быть оформлен в присутствии специалиста финансового учреждения.
- Четко указывать назначение перевода. Если это условие не будет выполнено, налоговый инспектор зачтет сумму перевода в итоговую сумму дохода ИП и обвинит налогоплательщика в уклонении от ее декларирования. В результате предпринимателю придется платить налог и штраф.
- Не перечислять деньги с корпоративной карты через банкомат.
- В случае использования заемных средств указывать номер договора займа. В соглашении должна быть оговорена сумма ссуды, срок ее возврата, размер и условия уплаты процентов. Если займ беспроцентный, это условие также должно быть четко прописано. Если ИП уплачивает ОСНО или УСН, при получении беспроцентной ссуды предприниматель должен заплатить 35% НДФЛ. Доход рассчитывается в размере 2/3 ставки рефинансирования. Если ИП платит ПСН или ЕНВД, он освобождается от уплаты НДФЛ.
Если все условия выполнены, но налоговый орган предъявляет претензию, следует составить официальный ответ с описанием всех финансовых операций. Выяснение обстоятельств может затянуться на долгое время.
