Как открыть расчетный счет для самозанятых

Точное понятие «самозанятые» в законодательстве не прописано, но упоминается в двух нормативно-правовых документах с ноября 2016 года. В п. 7.3 ст. 83 Налогового кодекса перечисляются физические лица, оказывающие услуги гражданам для личных, домашних или иных подобных нужд собственными силами.

Второй документ — Федеральный закон № 422-ФЗ от 27.11.2018 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Кроме частных лиц, к самозанятым приравниваются ИП без наемных сотрудников, которые подали в ФНС заявление о переходе. Указанный НПА действует только в 4 субъектах РФ: Москве, Московской области, Республике Татарстан и Калужской области.

Также к данной категории лиц относятся нотариусы, адвокаты и другие, которые занимаются частной практикой.

В соответствии с законодательством РФ, открытие расчетного счета для самозанятых лиц не является обязательным требованием.

Кому нужен расчетный счет

Денежные средства по платежу могут поступать:

• наличными;
• безналичным расчетом;
• электронными деньгами.

На вопрос о том, может ли самозанятый гражданин открыть расчетный счет, точного ответа нет. Расчетный счет — это учетная запись клиента, необходимая для контроля денежных операций. Данное понятие — обобщенное.

Учетные записи бывают:

• ссудными;
• расчетными;
• текущими;
• валютными;
• карточными;
• лицевыми;
• депозитными.

В широком смысле слова такой счет доступен для открытия всем. С учетом многогранности определения ответ меняется. В разъяснениях и инструкциях Банка России указано, что заключить договор РКО имеют право юридические лица и индивидуальные предприниматели. Физическим лицам доступны только личные счета.

Подойдет ли обычный счет для самозанятых

В случае с отправлением или получением денег за выполненные услуги не важно, какой счет используется. Поэтому граждане, зарегистрированные в ИФНС, могут предоставлять для оплаты реквизиты текущего счета. При возникновении необходимости можно оформить дополнительную карту для поступления денег от заказчиков, чтобы не путать личные средства и рабочие.

Если самозанятым является индивидуальный предприниматель, согласно Федеральному закону № 422-ФЗ, заказчику может быть выставлен счет по реквизитам как расчетного счета (при его наличии), так и личного.

Когда расчетный счет обязателен для самозанятых

Если клиент отказался оплачивать услуги наличными деньгами, гражданин, работающий на себя, может оформить РКО. Это не является обязанностью, но необходимо для получения дополнительной выгоды и удержания заказчика.

В соответствии с законодательством РФ, по безналичному расчету обязательно должны переводиться суммы, превышающие 100 000 руб. Для частного лица стоимость разовой услуги не превышает данный лимит. Значит, Правительство РФ не принуждает к оформлению РКО.

Налогообложение поступающих средств

Людей, попадающих под определение самозанятых, можно разделить на 3 группы:

• адвокаты, нотариусы и другие граждане, занимающиеся частной практикой;
• физические лица, оказывающие услуги частного характера (няни, репетиторы, горничные);
• ИП или физические лица, которые стали на учет в ИФНС по закону 422-ФЗ.

Первая категория самозанятых оплачивает налоги в соответствии с выбранным специальным режимом (УСН, ЕНВД, ПСН, НДФЛ), а страховые взносы платит в фиксированном размере.

Вторая категория освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц. Страховые взносы тоже не уплачиваются. Данные льготы действуют до 2020 г. включительно. В последующем их могут продлить или же отменить, установив ставки.

Третья категория самозанятых уплачивает налог на профессиональный доход в размере:

• 4% с полученных денежных средств от физических лиц;
• 6% от суммы, уплаченной юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем.

Ставки НПД не увеличатся до 2028 года включительно (в соответствии с п. 3 ст. 1 Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ). Страховые взносы также не уплачиваются в период действия эксперимента.

Эквайринг для самозанятых граждан

Эквайринг — это оплата товаров, работ или услуг через интернет посредством электронных карт. Данная функция доступна для подключения к РКО. На текущий счет гражданина РФ оформить ее невозможно.

Если самозанятый относится к ИП, то эквайринг может быть открыт. Если же гражданин, не зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, хочет подключить услугу, ему будет отказано в соответствии с инструкциями для работы финансово-кредитных организаций. Банк России не давал более развернутого ответа по данному вопросу в течение 2019 года.

Эквайринг для самозанятых лиц оформляется по желанию человека при обращении в банковское отделение с паспортом. Если РКО уже открыт, он подключается дополнительной услугой.

Оформление онлайн-кассы для лиц, работающих на себя, не обязательно. Все платежи, которые поступили по предпринимательской деятельности, должны проходить через «Мой Налог» на сайте налоговых органов.

Данное приложение похоже на «Банк-онлайн» для юридических лиц, только с одной разницей: стоимость оказанных услуг вносится человеком самостоятельно с указанием даты поступления денег. Если работа выполнена, но оплата еще не произведена, такая операция не подлежит вводу на сайте ФНС.

Как открыть расчетный счет самозанятому

Чтобы открыть РКО самозанятому, необходимо:

• выбрать интересующие банки;
• рассмотреть тарифы;
• определиться с финансово-кредитной организацией;
• узнать необходимый пакет документов, предъявляемых при открытии расчетного счета.

Для этого человек, работающий на себя, может позвонить по телефону или зайти на официальный сайт банка. Для удобства и экономии времени лучше записаться на оговоренную с сотрудником банка дату.

Требуемые документы

Каждая финансово-кредитная организация запрашивает документы, установленные внутренними локальными актами. Пакет документов для ИП и частных лиц различный.

От ИП обязательно потребуются:

• паспорт;
• выписка из ЕГРИП;
• свидетельство о постановке на учет в качестве индивидуального предпринимателя;
• свидетельство о присвоении ИНН.

Физическому лицу для открытия РКО необходим только паспорт.

Могут ли отказать в услуге

Банки имеют право отказать в открытии счета ИП в следующих случаях:

• при открытии дополнительно счета, если основной заблокирован по требованию ИФНС;
• если за предпринимателем числятся большие суммы задолженности по налогам, сборам;
• при наличии ошибок и несоответствий в документах
• если по адресу прописки зарегистрировано много фирм.

Если за услугой обратился гражданин, не зарегистрированный как предприниматель, финансово-кредитная организация откажет. Альтернативное решение — открыть текущий счет для ведения деятельности.

Отказ при его открытии возможен, если:

• паспорт просрочен или недействителен (размыта печать, нечитабелен и т. п.);
• гражданин не достиг возраста 18 лет;
• информация о клиенте есть в действующем перечне террористов и экстремистов.

Банк может принять отрицательное решение по вопросу об открытии РКО по собственным причинам:

• отрицательная проверка службы внутренней безопасности;
• подозрения, что счет будет нулевым;
• другие факторы.

Мотивированный отказ клиенту представляется по желанию банковского учреждения.

Банки и тарифы

Условия открытия банковских счетов для частных лиц и индивидуальных предпринимателей различные. Текущий счет для гражданина РФ открывается бесплатно.

Стоимость годового обслуживания зависит от различных факторов:

• выбранного банка;
• тарифа;
• кешбэка, бонусов, процентов на остаток;
• наличия овердрафта.

При открытии РКО для ИП оплата может взиматься как за открытие счета, так и за его обслуживание. Также уплачиваются проценты за оплаты и переводы в зависимости от суммы, количества платежей и банка контрагента.

Подробную информацию можно узнать на официальном сайте финансово-кредитной организации или по номеру горячей линии.

При выборе банка не надо рассматривать только финансовые условия. Необходимо обращать внимание на надежность, ликвидности и подобные факторы. Таким образом уменьшается вероятность утери денежных средств при изъятии лицензии у финансово-кредитной организации.