Как открыть расчетный счет для самозанятых

Расчетный счет для самозанятых

Точное понятие «самозанятые» в законодательстве не прописано, но упоминается в двух нормативно-правовых документах с ноября 2016 года. В п. 7.3 ст. 83 Налогового кодекса перечисляются физические лица, оказывающие услуги гражданам для личных, домашних или иных подобных нужд собственными силами.

Понятие самозанятые
Самозанятые граждане.

Второй документ — Федеральный закон № 422-ФЗ от 27.11.2018 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Кроме частных лиц, к самозанятым приравниваются ИП без наемных сотрудников, которые подали в ФНС заявление о переходе. Указанный НПА действует только в 4 субъектах РФ: Москве, Московской области, Республике Татарстан и Калужской области.

Также к данной категории лиц относятся нотариусы, адвокаты и другие, которые занимаются частной практикой.

В соответствии с законодательством РФ, открытие расчетного счета для самозанятых лиц не является обязательным требованием.

Кому нужен расчетный счет

Денежные средства по платежу могут поступать:

  • наличными;
  • безналичным расчетом;
  • электронными деньгами.

На вопрос о том, может ли самозанятый гражданин открыть расчетный счет, точного ответа нет. Расчетный счет — это учетная запись клиента, необходимая для контроля денежных операций. Данное понятие — обобщенное.

Расчетный счет
Открыть расчетный счет.

Учетные записи бывают:

  • ссудными;
  • расчетными;
  • текущими;
  • валютными;
  • карточными;
  • лицевыми;
  • депозитными.

В широком смысле слова такой счет доступен для открытия всем. С учетом многогранности определения ответ меняется. В разъяснениях и инструкциях Банка России указано, что заключить договор РКО имеют право юридические лица и индивидуальные предприниматели. Физическим лицам доступны только личные счета.

Банковский счет необходимо открыть при наличии поступлений оплаты от клиента по безналичному расчету. Вид счета не важен, перечислить средства можно как на расчетный, так и на текущий. Если все расчеты будут осуществляться наличными или через электронные кошельки, тогда ничего открывать не надо.

Подойдет ли обычный счет для самозанятых

В случае с отправлением или получением денег за выполненные услуги не важно, какой счет используется. Поэтому граждане, зарегистрированные в ИФНС, могут предоставлять для оплаты реквизиты текущего счета. При возникновении необходимости можно оформить дополнительную карту для поступления денег от заказчиков, чтобы не путать личные средства и рабочие.

Если самозанятым является индивидуальный предприниматель, согласно Федеральному закону № 422-ФЗ, заказчику может быть выставлен счет по реквизитам как расчетного счета (при его наличии), так и личного.

Читайте также:  Что такое неснижаемый остаток на расчетном счете
Расчетный счет
Расчетный счет в Сбербанке.

Когда расчетный счет обязателен для самозанятых

Если клиент отказался оплачивать услуги наличными деньгами, гражданин, работающий на себя, может оформить РКО. Это не является обязанностью, но необходимо для получения дополнительной выгоды и удержания заказчика.

В соответствии с законодательством РФ, по безналичному расчету обязательно должны переводиться суммы, превышающие 100 000 руб. Для частного лица стоимость разовой услуги не превышает данный лимит. Значит, Правительство РФ не принуждает к оформлению РКО.

Налогообложение поступающих средств

Людей, попадающих под определение самозанятых, можно разделить на 3 группы:

  • адвокаты, нотариусы и другие граждане, занимающиеся частной практикой;
  • физические лица, оказывающие услуги частного характера (няни, репетиторы, горничные);
  • ИП или физические лица, которые стали на учет в ИФНС по закону 422-ФЗ.
Налогообложение
Налогообложение средств.

Первая категория самозанятых оплачивает налоги в соответствии с выбранным специальным режимом (УСН, ЕНВД, ПСН, НДФЛ), а страховые взносы платит в фиксированном размере.

Вторая категория освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц. Страховые взносы тоже не уплачиваются. Данные льготы действуют до 2020 г. включительно. В последующем их могут продлить или же отменить, установив ставки.

Третья категория самозанятых уплачивает налог на профессиональный доход в размере:

  • 4% с полученных денежных средств от физических лиц;
  • 6% от суммы, уплаченной юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем.

Ставки НПД не увеличатся до 2028 года включительно (в соответствии с п. 3 ст. 1 Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ). Страховые взносы также не уплачиваются в период действия эксперимента.

Эквайринг для самозанятых граждан

Эквайринг — это оплата товаров, работ или услуг через интернет посредством электронных карт. Данная функция доступна для подключения к РКО. На текущий счет гражданина РФ оформить ее невозможно.

Эквайринг
Эквайринг для самозанятых.

Если самозанятый относится к ИП, то эквайринг может быть открыт. Если же гражданин, не зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, хочет подключить услугу, ему будет отказано в соответствии с инструкциями для работы финансово-кредитных организаций. Банк России не давал более развернутого ответа по данному вопросу в течение 2019 года.

Эквайринг для самозанятых лиц оформляется по желанию человека при обращении в банковское отделение с паспортом. Если РКО уже открыт, он подключается дополнительной услугой.

Оформление онлайн-кассы для лиц, работающих на себя, не обязательно. Все платежи, которые поступили по предпринимательской деятельности, должны проходить через «Мой Налог» на сайте налоговых органов.

Данное приложение похоже на «Банк-онлайн» для юридических лиц, только с одной разницей: стоимость оказанных услуг вносится человеком самостоятельно с указанием даты поступления денег. Если работа выполнена, но оплата еще не произведена, такая операция не подлежит вводу на сайте ФНС.

Как открыть расчетный счет самозанятому

Чтобы открыть РКО самозанятому, необходимо:

  • выбрать интересующие банки;
  • рассмотреть тарифы;
  • определиться с финансово-кредитной организацией;
  • узнать необходимый пакет документов, предъявляемых при открытии расчетного счета.
Читайте также:  Как открыть расчетный счет в Россельхозбанке для ООО
РКО
Пакет РКО.

Для этого человек, работающий на себя, может позвонить по телефону или зайти на официальный сайт банка. Для удобства и экономии времени лучше записаться на оговоренную с сотрудником банка дату.

Требуемые документы

Каждая финансово-кредитная организация запрашивает документы, установленные внутренними локальными актами. Пакет документов для ИП и частных лиц различный.

От ИП обязательно потребуются:

  • паспорт;
  • выписка из ЕГРИП;
  • свидетельство о постановке на учет в качестве индивидуального предпринимателя;
  • свидетельство о присвоении ИНН.
Требуемые документы
Документы для ИП.

Физическому лицу для открытия РКО необходим только паспорт.

Могут ли отказать в услуге

Банки имеют право отказать в открытии счета ИП в следующих случаях:

  • при открытии дополнительно счета, если основной заблокирован по требованию ИФНС;
  • если за предпринимателем числятся большие суммы задолженности по налогам, сборам;
  • при наличии ошибок и несоответствий в документах
  • если по адресу прописки зарегистрировано много фирм.

Если за услугой обратился гражданин, не зарегистрированный как предприниматель, финансово-кредитная организация откажет. Альтернативное решение — открыть текущий счет для ведения деятельности.

Отказ при его открытии возможен, если:

  • паспорт просрочен или недействителен (размыта печать, нечитабелен и т. п.);
  • гражданин не достиг возраста 18 лет;
  • информация о клиенте есть в действующем перечне террористов и экстремистов.

Банк может принять отрицательное решение по вопросу об открытии РКО по собственным причинам:

  • отрицательная проверка службы внутренней безопасности;
  • подозрения, что счет будет нулевым;
  • другие факторы.

Мотивированный отказ клиенту представляется по желанию банковского учреждения.

Банки и тарифы

Условия открытия банковских счетов для частных лиц и индивидуальных предпринимателей различные. Текущий счет для гражданина РФ открывается бесплатно.

Стоимость годового обслуживания зависит от различных факторов:

  • выбранного банка;
  • тарифа;
  • кешбэка, бонусов, процентов на остаток;
  • наличия овердрафта.

При открытии РКО для ИП оплата может взиматься как за открытие счета, так и за его обслуживание. Также уплачиваются проценты за оплаты и переводы в зависимости от суммы, количества платежей и банка контрагента.

Подробную информацию можно узнать на официальном сайте финансово-кредитной организации или по номеру горячей линии.

При выборе банка не надо рассматривать только финансовые условия. Необходимо обращать внимание на надежность, ликвидности и подобные факторы. Таким образом уменьшается вероятность утери денежных средств при изъятии лицензии у финансово-кредитной организации.

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Александр Дмитриев/ автор статьи
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
OtkrytSchet.ru
Добавить комментарий