Как закрыть расчетный счет в банке

При ликвидации предприятия или смене банка у руководителя возникает вопрос о том, как закрыть расчетный счет. Вне зависимости от статуса организации для закрытия счета нужно подать соответствующее заявление, аннулировать финансовые инструменты, оплатить сервис и вывести остаток средств.

В ряде случаев договор на расчетно-кассовое обслуживание (РКО) разрывается в одностороннем порядке, без желания владельца.

Что такое расчетный счет

Расчетный счет (РС) — это учетная запись юридического лица в банке, через которую происходят расчеты с контрагентами и физическими лицами. Наличие данного счета является обязательным для общества с ограниченной ответственностью (ООО), акционерных компаний (ОАО, ЗАО), государственных предприятий и других юрлиц.

Если данный лимит превышается (например, при оплате аренды), то операция проводится по безналичному расчету через банковскую учетную запись.

Через РС можно совершать следующие операции:

• оплата налогов;
• перевод денег контрагентам;
• перечисление заработной платы;
• получение оплаты за услуги;
• выплата компенсаций физическому или юридическому лицу по решению суда;
• открытие депозита;
• получение займа (кредита) от банка.

При закрытии счета с него снимаются все доступные средства, а учетная запись юридического лица в банке аннулируется.

Причины расторжения договора с банком

Причинами расторжения договора на РКО могут стать:

• прекращение деятельности ИП или юрлица;
• изменение рода деятельности или смена места регистрации обслуживаемой организации;
• перспектива более выгодного сотрудничества с другим банком;
• недостаток денег для оплаты расчетно-кассового обслуживания;
• истечение срока договора с кредитно-финансовым учреждением;
• отсутствие движения средств в учетной записи в течение 2 лет или блокировка более чем 2 финансовых операций в течение последнего года;
• банкротство юридического лица;
• утрата лицензии или банкротство банковской организации;
• вынесение судебного решения о нарушении клиентом действующих законодательных норм (например, закона о противодействии легализации преступных доходов).

В каких случаях счет лучше закрыть

Наиболее часто РС закрываются по желанию индивидуального предпринимателя или владельца (представителя) юрлица.

Специалисты в сфере финансов рекомендуют закрывать счет в следующих случаях:

1. Другая кредитная организация предложила более низкие тарифы на обслуживание РС. Расчетно-кассовое обслуживание часто включает в себя платные сервисы, удобные для ведения бизнеса. Средняя стоимость услуг составляет 1-2,5 тыс. руб. в месяц, не считая процента на операции. Тарифы банка зависят от оборота, снятия наличных, количества платежей и других факторов. При сопоставлении стоимости обслуживания следует учитывать и надежность обоих банков.
2. Банк выставляет неприемлемые условия обслуживания, сервис РС неудобный и/или некачественный. При изменении подходов к работе организации может возникнуть потребность в дополнительных сервисах или возможностях. Если банк не может предложить нужных услуг или назначает слишком высокий тариф, то стоит рассмотреть условия в других банках. Нередко причиной прекращения РКО служат конфликты с банком, длительное проведение платежей или неудобный онлайн-банкинг.
3. Существует высокий риск банкротства или отзыва лицензии банка. Деньги на счетах юридических лиц защищены государственной системой страхования вкладов. Размер обязательного возврата составляет 1,4 млн руб. Если же депозит или объем оборотных средств организации больше этого лимита, то остаток можно будет получить после продажи банковского имущества. Вероятность возврата всей суммы при превышении лимита невелика. Кроме того, разбирательство и продажа имущества занимают много времени. Чтобы не потерять деньги с РС, нужно отслеживать ситуацию на финансовом рынке.
4. Основной или наиболее крупный контрагент обслуживается в другом банке. Перечисления между учетными записями одного банка происходят быстрее, чем при использовании корреспондентских счетов. Кроме того, такие операции могут обслуживаться по более выгодному тарифу.

Во многих банках существует негласное правило, по которому кредит выдается только тем юрлицам и ИП, которые обслуживаются в этой финансовой организации. Потребность в заемных средствах может заставить предпринимателя перевести счета.

При ликвидации предприятия РС закрывается до снятия с учета в Федеральной налоговой службе. В противном случае новые поступления от контрагентов и клиентов будут интерпретированы как продолжение предпринимательской деятельности. Кроме того, своевременное закрытие позволит избежать дополнительных затрат на РКО.

Все взаиморасчеты с контрагентами рекомендуется закончить до закрытия РС. Если оплата поступит после завершения операции, то банк вернет их адресанту. Владелец ликвидированного предприятия может запросить перечисление на личный счет, но такие поступления облагаются не единым налогом, а НДФЛ.

Пошаговая инструкция закрытия счета

Закрытие РС выполняется в несколько этапов:

1. Проверка документов, остатков по счету, обязательств перед банком и контрагентами. Подача пакета документов и заявления о прекращении РКО.
2. Аннулирование чековых книжек, пластиковых карт и других финансовых инструментов, выданных для управления закрываемым счетом.
3. Оплата банковского сервиса.
4. Вывод средств на РС физического или юридического лица в другой кредитной организации.
5. Получение подтверждения от банка о закрытии счета, информирование контрагентов и клиентов об изменении реквизитов или ликвидации предприятия.

Остаток денег выдается предпринимателю после закрытия РС. Соответствующая запись вносится в книгу регистрации счетов банка.

Если в течение 2 месяцев владелец предприятия не обратился для получения денег и не указал реквизиты для перенаправления средств, то остаток перечисляется на специальный счет в Центральном банке РФ.

Подготовка документации

Банки располагают всей необходимой документацией для прекращения РКО. Пакет документов предоставляется им при открытии счета и сохраняется в архивах в рамках юридического дела на каждого владельца РС.

Дополнительно банк может потребовать следующие документы:

• паспорт того, кто подает заявку на закрытие РС;
• доверенность на совершение операции, если закрытие проводится не самим предпринимателем, а его представителем;
• выписку из Единого государственного реестра ИП и юридических лиц (рекомендуется получить ее не ранее чем за месяц до обращения в финансовую организацию);
• официальное решение учредителей юрлица о закрытии РС;
• приказ по предприятию с уточнением исполнителя, который отвечает за закрытие счета;
• данные об изменениях в уставных документах, если сведения банка являются неполными.

Если закрытие происходит в связи с банкротством или ликвидацией юрлица по решению суда, то пакет документов подает финансовый управляющий. В этом случае обязательно предоставить удостоверение личности управляющего и документы, подтверждающие его полномочия.

Помимо пакета документов, необходимо получить выписку по счету об остатке денег и задолженности перед банком.

Подача заявления и образец

Заявление на прекращение РКО составляется по форме банка. Образец можно взять в отделении кредитно-финансовой организации или с ее официального ресурса.

Заявление должно содержать следующие сведения:

• наименование юрлица;
• номер договора на расчетно-кассовое обслуживание;
• точный размер остатка на РС;
• реквизиты, на которые нужно перечислить остаток денег;
• номера неиспользованных чеков (если была выдана чековая книжка).

Заявление подается на имя руководителя банковского подразделения.

Сроки для совершения операции

После приема заявки на закрытие РС банк проводит проверку пакета документов и состояния счета. При отсутствии претензий и задолженностей справка о прекращении РКО выдается в течение 5-7 дней. На следующий день после закрытия предприниматель получает уведомление о завершении обслуживания.

При подаче документов по доверенности, наличии кредита и претензий к юрлицу длительность проверки увеличивается.

Стоимость процедуры

Стоимость закрытия расчетного счета зависит от условий договора с банком. Средняя комиссия за закрытие РС составляет 500-1000 руб. Остаток перечисляется на новые реквизиты за вычетом комиссий и оплаты операции.

Когда закрытие происходит в одностороннем порядке

Банковская организация вправе прекратить обслуживание без желания клиента в следующих случаях:

• на основании судебного решения;
• при отсутствии операций по РС в течение 2 лет или любого другого срока, указанного в договоре, но не менее 6 месяцев;
• при отсутствии операций в течение года (только по решению суда);
• если остаток на счету меньше лимита, установленного договором, и в течение месяца клиент не восстановит баланс;
• при истечении срока договора на обслуживание;
• при недостатке средств для оплаты расчетно-кассового обслуживания;
• при отклонении более чем 2 подозрительных перечислений по РС в течение последнего года.

Критерии подозрительных операций различаются в зависимости от внутренних правил учреждения. Перед закрытием РС банк может запросить объяснения о поступлениях и документы, подтверждающие законность доходов, прислать официальное предупреждение или заблокировать счет.

При отсутствии операций за 2 месяца до закрытия счета клиенту направляется уведомление.

Надо ли извещать госслужбы о закрытии счета

Предприниматели не обязаны информировать ФНС и другие государственные службы о закрытии счета. Согласно ФЗ №52 от 02.04.2014, обязанность уведомления делегируется банку.

Как закрыть арестованный счет

Если РС арестован, то пользоваться поступающими на него средствами и совершать другие действия запрещено. Прекратить обслуживание можно будет только после снятия ограничений. Финансовые документы сохраняются в кредитной организации до завершения исполнительного производства.

Если счет арестован незаконно, то напишите запрос в ФССП. Банк не уполномочен рассматривать правомерность действий судебных приставов.